2020年有一份不含稅10萬元的，稅額13000的原材料進項專用發(fā)票，認證抵扣且已經結轉成本，2021年9月份，稅務局認定對方企業(yè)為走逃企業(yè)，進項稅額轉出，我做的分錄是，借主營業(yè)務成本13000，貸進項稅額轉出?，F在11月份稅務局又要求把成本調出來，繳納企業(yè)所得稅，請問，成本調整的分錄應該怎么做，用小企業(yè)會計準則無法使用以前年度損益調整科目。

您好，出口退稅企業(yè)當月沒有內銷，只有外銷。假設外銷10萬。購進原材料進項稅額1萬。已在當期勾選抵扣。我們退的就是這個進項稅額。這樣的話我們原材料的進項稅額是計入應交稅費-應交增值稅-進項稅額 對嗎？然后核算退稅的分錄怎么做怎么結轉？外銷10萬，免抵退稅額10*0.13=1.3萬這部分需不需要做分錄體現出來？

3月收到稅局異常增值稅抵扣憑證的通知書，讓我司三月所屬期申報的時候做異常憑證進項稅額轉出，這異常憑證是去年入賬一筆材料發(fā)票，請問這應該怎么做分錄（3月增值稅申報表我已經做了進項稅額轉）

老師，當月沒有銷售收入，沒開票出去，但是有買材料有進項發(fā)票開進來，收到發(fā)票的時候做了會計分錄，借，原材料，應交稅費-應交增值稅（進項稅額）。 貸：銀行存款， 當月還需要把應交稅費-應交增值稅（進項稅額）轉到應交稅費-待抵扣進項稅額嗎？還是下個月轉？

供貨商由于欠稅被列為異常經營名單，稅局通知我下個月有幾張與該供貨商合作的已經抵扣的發(fā)票要做進項稅轉出，如果我下個月實際銷項稅5萬，進項稅3萬，進項稅轉出2萬，是不是要交4萬的稅，是這樣算嗎？