老師: 如果將上年購進的5萬元貨物本月用于職工福利，購進貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅款為0.65萬元，這個算入本月允許抵扣的進項稅嘛" - - - - - - - - - - - - - - - 但是我怎么覺得應(yīng)該是當時已經(jīng)作為進項稅額抵扣了 因為題目的答案給的是 現(xiàn)在進項稅額轉(zhuǎn)出了 就是又把這一部分交回來了 那當時如果沒有抵扣 為啥現(xiàn)在算增值稅的時候要再加上這0.65

(2021年）某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，貨物適用增值稅稅率13%,2021年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(1）銷售貨物，開具增值稅專用發(fā)票，注明金額200萬元，暫未收到貨款；(2）購進貨物支付價稅合計90萬元，取得注明稅率13％的增值稅專用發(fā)票；支付運費價稅合計2萬元，取得一般納稅人運輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票；(3）月末盤點庫存材料時發(fā)現(xiàn)，上月購進且已計算抵扣進項稅額的免稅農(nóng)產(chǎn)品（未納入核定扣除范圍）發(fā)生非正常損失，已知損失的農(nóng)產(chǎn)品成本為80萬元（含一般納稅人運輸企業(yè)提供的運輸服務(wù)成本1.5萬元）:(4）轉(zhuǎn)讓2015年購入的商鋪，取得價稅合計1000萬元，商鋪原購人價為500萬元，該企業(yè)選擇簡易計稅辦法(5）期初留抵進項稅額5萬元。已知：該企業(yè)當月購進項目的增值稅專用發(fā)票均已申報抵扣。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。（要求：寫出計算過程）1．業(yè)務(wù)（2）可抵扣進項稅額是多少萬元？2．業(yè)務(wù)（3）應(yīng)轉(zhuǎn)出進項稅額多少萬元？3．業(yè)務(wù)（4）應(yīng)繳納增值稅多少萬元？4．該企業(yè)3月應(yīng)繳納增值稅多少萬元？

(2021年）某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，貨物適用增值稅稅率13%,2021年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(1）銷售貨物，開具增值稅專用發(fā)票，注明金額200萬元，暫未收到貨款；(2）購進貨物支付價稅合計90萬元，取得注明稅率13％的增值稅專用發(fā)票；支付運費價稅合計2萬元，取得一般納稅人運輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票；(3）月末盤點庫存材料時發(fā)現(xiàn)，上月購進且已計算抵扣進項稅額的免稅農(nóng)產(chǎn)品（未納入核定扣除范圍）發(fā)生非正常損失，已知損失的農(nóng)產(chǎn)品成本為80萬元（含一般納稅人運輸企業(yè)提供的運輸服務(wù)成本1.5萬元）:(4）轉(zhuǎn)讓2015年購入的商鋪，取得價稅合計1000萬元，商鋪原購人價為500萬元，該企業(yè)選擇簡易計稅辦法(5）期初留抵進項稅額5萬元。已知：該企業(yè)當月購進項目的增值稅專用發(fā)票均已申報抵扣。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。（要求：寫出計算過程）1．業(yè)務(wù)（2）可抵扣進項稅額是多少萬元？2．業(yè)務(wù)（3）應(yīng)轉(zhuǎn)出進項稅額多少萬元？3．業(yè)務(wù)（4）應(yīng)繳納增值稅多少萬元？4．該企業(yè)3月應(yīng)繳納增值稅多少萬元？

接到稅局電話，我們?nèi)ツ旰献鞯囊患夜?yīng)商，現(xiàn)在成了黑戶，私逃了。我們2022年4月和6月份抵扣的增值稅，現(xiàn)在稅局要我們這個月15號之前進項稅額轉(zhuǎn)出，有幾萬塊，這個我們必須要轉(zhuǎn)出嗎？能不能申訴呢，我們貨款也都有支付了，也都是真實的交易，送貨單入庫單發(fā)票合同都有。也有采購計劃單。

2.某企業(yè)是增值稅一般納稅人,適用一般稅率13%,2022年6月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)月初外購貨物一批,支付增值稅進項稅額24萬元，下旬因管理不善,造成該批貨物一部分發(fā)生霉爛變質(zhì),經(jīng)核實造成1/4損失。(2)外購的動力燃料支付的增值稅進項稅額20萬元，一部分用于應(yīng)稅項目,另一部分用于免稅項目,無法分開核算。銷售應(yīng)稅貨物取得不含增值稅銷售額700萬元，銷售免稅貨物取得銷售額300萬元。(3)單位內(nèi)部職工集體福利領(lǐng)用已抵扣進項稅的甲材料一批，材料成本為5萬元。(4)企業(yè)某項免征增值稅項目領(lǐng)用已抵扣進項稅乙材料2000千克，每千克單位成本為0.05萬元要求:(1)計算業(yè)務(wù)(1)可抵扣進項稅額;(2)計算業(yè)務(wù)(2)可抵扣進項稅額;(3)計算業(yè)務(wù)(3)應(yīng)轉(zhuǎn)出進項稅額;(4)計算業(yè)務(wù)(4)應(yīng)轉(zhuǎn)出進項稅額;