甲公司與生產(chǎn)經(jīng)營有關的業(yè)務宣傳費1600，稅法規(guī)定不超過當年銷售收入15%的部分，準予稅前全額扣除，超過部分可以在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除，甲公司年度銷售收入為9000萬元。甲公司年度利潤總額4 500萬元。企業(yè)應納稅所得額＝4500?9000*15％ 在生成1600的費用的時候，借了管理費用，利潤表中減了管理費用，那形成的4500應該是已經(jīng)減了1600費用的，為什么要減9000*15％，而不是?(1600－9000*15％）
應納稅所得額最終的結(jié)果要把超過扣除標準部分，費用減出來呀
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當年實際發(fā)生的廣告費用為25 000萬元，款項尚未支付。稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的廣告費、業(yè)務宣傳費不超過當年銷售收入15%的部分允許稅前扣除，超過部分允許結(jié)轉(zhuǎn)以后年度稅前扣除。甲公司當年銷售收入為150 000萬元。 應該確認遞延所得稅負債啊，怎么會是資產(chǎn)，想不明白？
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甲公司本年發(fā)生了1800萬元廣告費和業(yè)務宣傳費支出，會計上在發(fā)生時已作為銷售費用計入當期損益。稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費和業(yè)務宣傳費支出，除國務院財政、稅務主管部門另有規(guī)定外，不超過當年銷售收入15%的部分，準予扣除；超過部分，準予結(jié)轉(zhuǎn)以后納稅年度扣除。甲公司本年實現(xiàn)銷售收入10000萬元，本年會計利潤為3000萬元。要求:對甲公司企業(yè)所得稅相關業(yè)務進行賬務處理。
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甲公司本年發(fā)生了1800萬元廣費和業(yè)務宣傳費支出,會計上在發(fā)生時已作為銷售費用計入當期損益。稅法規(guī)定,企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費和業(yè)務宣傳費支出,除國務院財政、稅務主管部門另有規(guī)定外,不超過當年銷售收入15%的部分,準予扣除;超過部分,準予結(jié)轉(zhuǎn)以后納稅年度扣除。甲公司本年實現(xiàn)銷售收入10000萬元,本年會計利潤為3000萬元。要求對甲公司企業(yè)所得稅
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【單選題】甲公司2022年發(fā)生了2500萬元廣告費支出,發(fā)生時已作為銷售費用計入當期損益,并已支付。稅法規(guī)定,該類支出不超過當年銷售收入15%的部分允許當期稅前扣除,超過部分允許以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。甲公司2022年實現(xiàn)銷售收入10000萬元。2022年12月31日,甲公司因業(yè)務宣傳費支出形成的可抵扣暫時性差異為()萬元A.1500B、1000C1300D1600
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假定A公司稅前會計利潤為1000萬元。所得稅稅率為25%。（1）A公司全年實現(xiàn)銷售收入10000萬元，發(fā)生廣告費支出2000萬元。稅法規(guī)定，該類支出不超過當年銷售收入15%的部分允許當期稅前扣除，超過部分允許向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)稅前扣除。（2）A公司全年實發(fā)工資、薪金為200萬元職工福利費30萬元，工會經(jīng)費6萬元，職工教育經(jīng)費20萬元，稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的合理的工資、薪金支出準予據(jù)實扣除；企業(yè)發(fā)生的職工福利費支出，不超過工資、薪金總額14%的部分準予扣除；企業(yè)拔繳的工會經(jīng)費，不超過工資、薪金總額2%的部分準予扣除；企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費支出，不超過工資、薪金總額8%的部分準予扣除，超過部分準予結(jié)轉(zhuǎn)以后納稅年度扣除。(3）經(jīng)查，A公司當年營業(yè)外支出中有12萬元為稅收滯納金。要求：根據(jù)上述資料計算應交所得稅和所得稅費用。
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形成的4500是沒有沖減超標部分的費用哈
但是它減了9000*15％，這不是超標部分呀
我仔細看了下，這個應納稅所得額這么計算有問題呀
書上的答案是這么寫的
我看了下，因為實際發(fā)生的費用1600已經(jīng)加上了哈
那個1600不是關于宣傳費的，他是第二小題預計未來期間可稅前扣除的金額
我再仔細看看哈同學，我們都再看看
第二小題是關于期權(quán)的
不對呀，我看了題目，確實實際發(fā)生1600，可以扣除1350，先加上實際發(fā)生的，再把可以扣除的部分在應納稅所得稅里面減出來哈，是沒問題的哈
期權(quán)預計發(fā)生額不是預計負債嗎？它不應該加上1600嗎
不是這個原因加1600哈，是先把費用加上去，后面再把稅法可以扣除部分減出來哈
所以期權(quán)的1600的預計負債不用管是嗎
這個體現(xiàn)在遞延資產(chǎn)400，跟這個業(yè)務招待費不是一個數(shù)字哈 你整體看題目再琢磨一下哈