老師，2019年12月底計(jì)提應(yīng)交企業(yè)所得稅是700， 2019年底計(jì)提分錄是: 借:所得稅費(fèi)-本年預(yù)交款700 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_所得稅700 但在2020年一月份企業(yè)所得稅有優(yōu)惠400元，實(shí)際只繳納300元 2020年一月份繳納的分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅300 貸:銀行存款300 等于余額在2020年應(yīng)交稅費(fèi)貸方為400元。 在四月份實(shí)際繳納了600元，我就少計(jì)提了企業(yè)所得稅。 四月份計(jì)提稅金分錄 借:所得稅費(fèi)200元 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅200元 繳納時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅600元 貸:銀行存款600元 四月份結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)我是按照計(jì)提的金額結(jié)轉(zhuǎn)的，不是按照實(shí)際繳納金額結(jié)轉(zhuǎn)的 結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借:本年利潤200元 貸:所得稅200元， 等于我的結(jié)轉(zhuǎn)金額應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)600元的，現(xiàn)在少結(jié)轉(zhuǎn)了400元，所以在賬面的所得稅科目里面就導(dǎo)致實(shí)際繳納金額少了400元，請問各位老師現(xiàn)在怎么調(diào)整，急急急！?。≌埨蠋煂懗龇咒浿x謝您

老師你好，現(xiàn)在是12月份也就是年底啦，銷項(xiàng)稅一年是317萬在貸方，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出93萬在貸方，進(jìn)項(xiàng)稅是321萬在借方，減免稅款是560元在借方就是航天信息維護(hù)費(fèi)，轉(zhuǎn)出未交增值稅79萬在借方，老師12月份稅沒交呢，請問老師年底啦，為了把它們余額借方，分錄怎么寫？急急急急

你好老師，請問我們之前會(huì)計(jì)月末增值稅直接是借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅，但是銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)一直都沒結(jié)轉(zhuǎn)的，現(xiàn)在賬上應(yīng)交銷項(xiàng)稅貸方余額524642.35，進(jìn)項(xiàng)稅額借方509570.94，轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額100065.26，但我們實(shí)際應(yīng)交的增值稅還有5139.41，請問這個(gè)我要怎么調(diào)平呢？

我們是購買方，2024年1月收到發(fā)票是借：主營業(yè)務(wù)成本10萬，進(jìn)項(xiàng)稅額900，貸方：應(yīng)付賬款10900元；2024年9月份我們購買方開具紅字信息表，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，十月份對方開具紅字發(fā)票，我現(xiàn)在申報(bào)九月份的增值稅增值稅表就自動(dòng)出來進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出金額900元，那我現(xiàn)在九月份分錄怎么寫？十月份收到紅字發(fā)票分錄怎么寫