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老師,我們子公司新建項目,是租賃的母公司的項目組件,這個組件對于子公司來說是成本。項目正常運營一年了還沒收到母公司開具的租賃發(fā)票,我們也沒付款。這個租賃成本一直上賬,每月賬上計提,這樣2023年如果母公司不開租賃發(fā)票,我們計提的成本,在匯算清繳調(diào)增,可以嗎?這樣對于集團來說有什么潛在風險嗎?

2023-12-27 15:29
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-12-27 15:31

同學您好,沒開具發(fā)票在匯算清繳調(diào)增即可。對集團沒有什么影響。集團抵消收入和成本的。

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快賬用戶8618 追問 2023-12-27 15:32

有涉稅風險嗎?老師

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齊紅老師 解答 2023-12-27 15:39

最大的涉稅風險就是你調(diào)增了要多交企業(yè)所得稅,其他沒有影響。

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快賬用戶8618 追問 2023-12-27 15:40

好的老師

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齊紅老師 解答 2023-12-27 15:41

祝您學習愉快。給老師五星好評哦。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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