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老師年底會計需要做哪些事

2023-12-26 08:48
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2023-12-26 08:49

你好，年底結(jié)賬，該收回來的通知部門收款付款 年結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，有盈利的計提盈余公積分紅 盤點

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快賬用戶3078 追問 2023-12-26 08:57

去年6月與甲公司簽訂物業(yè)服務(wù)合同，今年6月到期后一直未簽，發(fā)票都開具了，至今未收到物業(yè)費，特殊情況是合同結(jié)束后還服務(wù)了1個半月，怎么處理

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齊紅老師 解答 2023-12-26 08:59

現(xiàn)在補(bǔ)合同，問對方要錢 那確實提供了服務(wù)是嗎？

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快賬用戶3078 追問 2023-12-26 09:00

是的，當(dāng)時為了催款，被騙繼續(xù)服務(wù)了一個半月

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齊紅老師 解答 2023-12-26 09:01

那你們現(xiàn)在是什么意思，是收不回來嗎？

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快賬用戶3078 追問 2023-12-26 09:03

現(xiàn)在不確定一直再要帳，，這一個半月怎么處理了，沒有合同沒有開發(fā)票

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齊紅老師 解答 2023-12-26 09:04

你好，你先掛賬，因為你這個時間太短，你做壞賬也不好處理啊。

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快賬用戶3078 追問 2023-12-26 09:06

可是暫估入帳，需要在月底開發(fā)票

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齊紅老師 解答 2023-12-26 09:07

無票收入也可以 不用開發(fā)票。

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快賬用戶3078 追問 2023-12-26 09:22

24年的收入，有合同，23年開發(fā)票，23年收款，算哪年的

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齊紅老師 解答 2023-12-26 09:26

你好，那就屬于2024年的收入。

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快賬用戶3078 追問 2023-12-26 09:38

是以實際期間為準(zhǔn)

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齊紅老師 解答 2023-12-26 09:39

是的，對的，是這個意思的。

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你好，年底結(jié)賬，該收回來的通知部門收款付款 年結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，有盈利的計提盈余公積分紅 盤點
2023-12-26
你好 學(xué)堂有專講這個專題的課程您可以先看一下? ?主要結(jié)賬 檢查 以前賬的處理? 調(diào)整?
2020-12-01
您好，年度了，一般看公司的收入成本這些是偶已經(jīng)入賬，公司的費用發(fā)票是否足夠嗎，是否都合規(guī)，該計提的是否計提了等
2020-12-28
你好 1.全面盤點： 對公司的庫存材料、固定資產(chǎn)等進(jìn)行清查盤點，以摸清家底，保證賬實相符。盤點時，最好一人盤點，一人核點，并且“盤點統(tǒng)計表”每一時間段核對一次，確認(rèn)無誤后在表上互相簽名確認(rèn)。若盤點中發(fā)現(xiàn)的差額、錯誤、呆滯、盈虧、耗損等情況，應(yīng)分別予以處理并防止以后再發(fā)生。 2.清理往來賬： 在年度終了前認(rèn)真清理結(jié)算，做到人欠收回，欠人歸還。往來賬清理往往牽涉面比較廣，且有時直接牽涉到一些部門或個人利益，單憑財務(wù)部門是很難完成的，因此，作為財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)建立往來清理的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)名單，由財務(wù)部門領(lǐng)頭，銷售部門和采購部門重點參與，力將清理落到實處。 3.核查當(dāng)年稅費繳納情況： 稅務(wù)機(jī)關(guān)的稽查首選，往往從年度稅負(fù)率異常的企業(yè)中甄選，所以核算企業(yè)增值稅的稅負(fù)率是否達(dá)標(biāo)，有無漏繳，對當(dāng)年的各項稅費做一個總的分析，再計算一下當(dāng)年的稅負(fù)情況，并與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的稅負(fù)作相關(guān)比較，根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。對于輔導(dǎo)期的商業(yè)企業(yè)，在真正轉(zhuǎn)為一般納稅人之前，一定要達(dá)到國稅要求的稅負(fù)率和營業(yè)收入。 4.年底調(diào)賬： 在編制年度財務(wù)會計報表前，要進(jìn)行賬賬核對、賬實核對，根據(jù)選擇執(zhí)行的會計準(zhǔn)則和會計制度，查看會計科目設(shè)置，財務(wù)處理的方式是否正確。重點檢查自身的會計處理，看是否有不符合會計準(zhǔn)則的情況，如有，則應(yīng)在結(jié)賬前進(jìn)行調(diào)賬。 5.年報編制工作： 財務(wù)報表是以會計準(zhǔn)則為規(guī)范編制的，向所有者、債權(quán)人、政府及其他有關(guān)方及社會公眾等外部反應(yīng)會計主體財務(wù)狀況和經(jīng)營的會計報表。年底主要編制的有資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表。編制時要以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，按正確的會計準(zhǔn)則，遵守重要性原則，同時注意保持各個會計期間財務(wù)報表項目列報的一致性和各項目之間的金額不能相互抵消性。
2022-10-11
您好，年底結(jié)賬的話，需要注意收入成本是否都已經(jīng)入賬，折舊攤銷是否已經(jīng)計提，入賬的發(fā)票是否合規(guī)入賬等。
2020-12-24
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