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你好,老師,結(jié)轉(zhuǎn)增值稅,上期有留底,我應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅能平呀,增值稅怎么計提呀

2023-12-25 15:33
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-12-25 15:35

月底,進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額,不進(jìn)行賬務(wù)處理,直接作為留抵稅額

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快賬用戶7962 追問 2023-12-25 15:36

我是銷大于進(jìn)項(xiàng),上期有留底,怎么做平呀

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齊紅老師 解答 2023-12-25 15:38

你好!可以參考下圖處理

你好!可以參考下圖處理
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快賬用戶7962 追問 2023-12-25 15:43

上期留底用進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目嗎,想我這么做對嗎,我應(yīng)該是10月份進(jìn)比銷大,形成留底稅額了,這么做可以嗎

上期留底用進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目嗎,想我這么做對嗎,我應(yīng)該是10月份進(jìn)比銷大,形成留底稅額了,這么做可以嗎
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快賬用戶7962 追問 2023-12-25 15:45

分別把銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)都沖掉,不平的從留底稅額,上個月應(yīng)該少做一筆分錄,我給補(bǔ)上把留底沖平,這么做可以嗎

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齊紅老師 解答 2023-12-25 15:47

你好!可以的,分別把銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)都沖掉,不平的從留底稅額,上個月應(yīng)該少做一筆分錄,我給補(bǔ)上把留底沖平,這么做可以嗎

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月底,進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額,不進(jìn)行賬務(wù)處理,直接作為留抵稅額
2023-12-25
月末先計算 應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0,就不做任何分錄; 如果大于0就是以下分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2023-12-25
您好,借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅,貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)
2024-01-10
您好,其末有留底稅額不需要結(jié)轉(zhuǎn),無需做會計分錄。
2025-01-10
你好!這個留底,按現(xiàn)在的,并不要求結(jié)轉(zhuǎn)。只需要在申報上反應(yīng)就好了
2023-10-11
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