老師，新年好！請(qǐng)問我去年有幾筆做了無票收入申報(bào)，其實(shí)不是真正的無票收入，之前為了不0申報(bào)做的，到現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)沒有在12月份沖抵，我想問一下在申報(bào)1月份稅款申報(bào)中沖抵可以嗎？跨年了可以嗎

請(qǐng)問我上一年度12月在賬務(wù)上確認(rèn)了收入沒有開發(fā)票稅務(wù)上也沒有做未開票收入申報(bào)，1月份開具了發(fā)票，我的賬務(wù)上要要怎么處理，用不用做以前年度損益調(diào)整

老師，2022年12月開的發(fā)票貨沒有發(fā)完，所以2022年的12月份沒有確認(rèn)收入，我放在了遞延收益里，但是增值稅收入已經(jīng)在2022年12月申報(bào)了，然后我在2023年做了，借：遞延收益，貸：主營業(yè)務(wù)收入，做了這個(gè)分錄確認(rèn)了那部分收入，現(xiàn)在做年度匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)不對(duì)，然后我把1月確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄在3月紅沖掉了，做了這樣的分錄，借：遞延收益，貸：以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配，未分配利潤，2、借：以前年度損益調(diào)整，貸：庫存商品，借：利潤分配，未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整……這樣做完以后，附加稅還要考慮嗎？還有就是2022年度總體是虧損狀態(tài)，這還需要做什么分錄嗎？

老師，2022年12月份開了發(fā)票但是沒有確認(rèn)收入，然后我在2023年1月份確認(rèn)了收入，但是3月份發(fā)現(xiàn)我做錯(cuò)了分錄，應(yīng)該把這部分2022年沒有確認(rèn)的收入做以前年度損益調(diào)整，于是我就在3月份把一月份確認(rèn)的那部分收入紅沖了，再3月做了以前年度損益調(diào)整，現(xiàn)在印花稅和水利建設(shè)基金的記稅依據(jù)是收入，但是我三月做了調(diào)整之后，3月賬上收入就變少了，那我在申報(bào)三月份的印花稅和水利建設(shè)基金的稅時(shí)依據(jù)哪個(gè)數(shù)據(jù)呢？

老師，我們單位在21年12月確認(rèn)了一筆900萬的收入，增值稅做了無票申報(bào)，22年業(yè)務(wù)沒促成，在12月又做了無票的負(fù)數(shù)，稅務(wù)系統(tǒng)跳出來異常，讓寫說明，這個(gè)是要做到以前年度損益調(diào)整嗎，做以前年度損益調(diào)整影響增值稅這塊嗎