今年開發(fā)票了簡(jiǎn)易征收假如稅率3% 借：以前年度損益調(diào)整-財(cái)務(wù)費(fèi)用3 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）3

那我開的發(fā)票數(shù)據(jù)呢？

借：以前年度損益調(diào)整-財(cái)務(wù)費(fèi)用3 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）3

這就是你開的發(fā)票的銷項(xiàng)稅額 你開的發(fā)票你就申報(bào)增值稅稅就完了呀， 然后做記賬憑證呢。

把這筆增值稅銷售項(xiàng)3萬塊錢就做到賬里面去申報(bào)納稅。

這樣的話，我開的100萬不用管嗎？單電子稅務(wù)局申報(bào)表有那個(gè)100萬的數(shù)據(jù)呀？

您開了票之后，稅務(wù)局的申報(bào)表上的數(shù)據(jù)就自動(dòng)出來了呀，你那您就把賬給做了，把銷項(xiàng)稅給反映到您的賬上， 然后到了下個(gè)月頭報(bào)增值稅的時(shí)候，你那個(gè)銷項(xiàng)稅就自動(dòng)的在增值稅申交表就出來了。

這個(gè)業(yè)務(wù)和平時(shí)是銷售產(chǎn)品的業(yè)務(wù)又沒什么區(qū)別，都是一樣的呀。

我的意思是，我申報(bào)的增值稅申報(bào)表里面收入那里含了這個(gè)發(fā)票的數(shù)據(jù)。如果我賬上不把這個(gè)數(shù)據(jù)加上去，我的財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入就和增值稅申報(bào)表不一樣。這樣稅局又說財(cái)報(bào)和增值稅申報(bào)表不一樣了

借：以前年度損益調(diào)整-財(cái)務(wù)費(fèi)用103 貸：其他業(yè)務(wù)收入100 貸：應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)3

那你就這么做， 你的申報(bào)表上的收入和你們財(cái)報(bào)的收入， 你申報(bào)表的增值稅和您財(cái)報(bào)的增值稅就一模一樣了。

如果開票的金額小的話就不要緊， 如果開票的金額大，確實(shí)應(yīng)該對(duì)得上，現(xiàn)在稅務(wù)局也查的很嚴(yán)。

但是這個(gè)100萬我到時(shí)候怎么踢出去呢？本來這個(gè)就是去年的收入

100多萬呢。集團(tuán)內(nèi)部的借款利息

借：以前年度損益調(diào)整-財(cái)務(wù)費(fèi)用103 貸：其他業(yè)務(wù)收入100 貸：應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)3

可以電子稅務(wù)局更改上年度的財(cái)務(wù)報(bào)表

賬目上我就會(huì)做以前年度損益調(diào)整， 相當(dāng)于是把去年的損益類進(jìn)行了一個(gè)調(diào)減。

領(lǐng)導(dǎo)說不用改了。因?yàn)槔麧?rùn)沒有影響到。然后改了的話增值稅也有滯納金吧

不用改， 您就這么開了票之后把賬給做了，報(bào)稅就完了。 借：以前年度損益調(diào)整-財(cái)務(wù)費(fèi)用103 貸：其他業(yè)務(wù)收入100 貸：應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)3

如果去年的不管怎么調(diào)都得凈利率沒有影響，那你就不用管了，直接做個(gè)賬就可以了，不用考慮那么多了。

如果去年的不管怎么調(diào)都得凈利潤(rùn)沒有影響，那你就不用管了，直接做個(gè)賬就可以了，不用考慮那么多了。

你就把那個(gè)分錄做進(jìn)去，做一個(gè)以前年度100，相當(dāng)于就是把去年的沖掉了，稅務(wù)局就不改了，直接做了就完了。

100的以前年度怎么寫？

借：以前年度損益調(diào)整-財(cái)務(wù)費(fèi)用103 貸：其他業(yè)務(wù)收入100 貸：應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)3

借：以前年度損益調(diào)整-財(cái)務(wù)費(fèi)用103 這就是調(diào)整的 去年的損益

就是把去年沖掉做今年的