M公司為提供安裝修理服務(wù)的專業(yè)公司。2×21年12月,該公司發(fā)生的有關(guān)交易或事項(xiàng)(不考慮增值稅)如下:(1)用銀行存款預(yù)付2×22年第一季度庫房租金45000元。(2)通過銀行轉(zhuǎn)賬支付某公司代墊的本年10月的水電費(fèi)5000元。(3)為顧客提供設(shè)備安裝服務(wù)收到現(xiàn)金12000元,安裝期限為三個月。截至12月31日已完成安裝任務(wù)的1/3。(4)收到甲公司上月所欠的房屋修理費(fèi)13500元。(5)為乙公司裝修房屋,應(yīng)收裝修費(fèi)18000元尚未收到。(6)用現(xiàn)金支付應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的職工薪酬36000元。(7)年末,計(jì)算本月應(yīng)交煤氣費(fèi)4000元,尚未支付;為丙公司裝修房屋已完工(11月開工),確認(rèn)裝修收入為75000元,已于11月預(yù)收;預(yù)收丁公司裝修款50000元,預(yù)定下月初開始裝修。M公司根據(jù)上述資料,分別采用權(quán)責(zé)發(fā)生制和收付實(shí)現(xiàn)制確定的該公司2×21年12月經(jīng)營成果

M公司為提供安裝修理服務(wù)的專業(yè)公司。2×21年12月,該公司發(fā)生的有關(guān)交易或事項(xiàng)(不考慮增值稅)如下:(1)用銀行存款預(yù)付2×22年第一季度庫房租金45000元。(2)通過銀行轉(zhuǎn)賬支付某公司代墊的本年10月的水電費(fèi)5000元。(3)為顧客提供設(shè)備安裝服務(wù)收到現(xiàn)金12000元,安裝期限為三個月。截至12月31日已完成安裝任務(wù)的1/3。(4)收到甲公司上月所欠的房屋修理費(fèi)13500元。(5)為乙公司裝修房屋,應(yīng)收裝修費(fèi)18000元尚未收到。(6)用現(xiàn)金支付應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的職工薪酬36000元。(7)年末,計(jì)算本月應(yīng)交煤氣費(fèi)4000元,尚未支付;為丙公司裝修房屋已完工(11月開工),確認(rèn)裝修收入為75000元,已于11月預(yù)收;預(yù)收丁公司裝修款50000元,預(yù)定下月初開始裝修。M公司根據(jù)上述資料,分別采用權(quán)責(zé)發(fā)生制和收付實(shí)現(xiàn)制確定的該公司2×21年12月經(jīng)營成果

資料：2019年4月份上海電器進(jìn)出口公司銷售給美國沙特電器公司彩電500臺，采用信用證結(jié)算。本月份發(fā)生下列有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。（1）4月1日收到儲運(yùn)部門轉(zhuǎn)來出庫單（記賬聯(lián)），列明出庫彩電500臺，每臺1500元，予以轉(zhuǎn)賬。（2）4月3日簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票支付安達(dá)運(yùn)輸公司將彩電運(yùn)送上海港的運(yùn)雜費(fèi)2000元。（3）4月5日簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票支付上海港彩電裝船費(fèi)800元。（4）4月8日收到外輪運(yùn)送公司發(fā)票1張，金額為1200美元，系500臺彩電的國外運(yùn)費(fèi)，當(dāng)即簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票從外幣賬戶付訖，當(dāng)日美元匯率為1:6.80.（5）4月10日按彩電銷售發(fā)票金額120000美元的110%向保險(xiǎn)公司投保，保費(fèi)率為2‰，簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票從外幣賬戶支付，當(dāng)日美元匯率為1:6.90.（6）4月11日收到業(yè)務(wù)部門轉(zhuǎn)來銷售彩電的發(fā)票副本和銀行回單。發(fā)票列明彩電500臺，每臺240美元CIF價格，共計(jì)貨款120000美元，傭金率為3%，傭金3600美元，當(dāng)日美元匯率為1:6.80。同時根據(jù)出庫單結(jié)轉(zhuǎn)出口彩電的銷售成本。（7）4月15日收到銀行轉(zhuǎn)來收匯通知，銷售貨款已經(jīng)收妥結(jié)匯，當(dāng)日美元匯率為1:6.90.

1.K公司12月份發(fā)生如下業(yè)務(wù)：(1）計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊費(fèi)10000元，其中車間計(jì)遭沂舊費(fèi)6000元，廠部計(jì)提折舊費(fèi)4000元。(2）支付本月水電費(fèi)共計(jì)6400元，其中車間水電費(fèi)400元，廠部水電費(fèi)2000元（不考慮稅費(fèi)），款項(xiàng)以銀行存款支付(3）以銀行存款支付展覽費(fèi)5000元。(4）以銀行存款支付本月短期借款利息1000元。(5）銷售產(chǎn)品一批，價款共計(jì)100000元，增值稅稅率13%，款項(xiàng)尚未收到。(6）結(jié)轉(zhuǎn)已售產(chǎn)品成本60000元。假設(shè)該企業(yè)12月份共發(fā)生以上6筆業(yè)務(wù)，根據(jù)以上業(yè)務(wù)，要求：(1）計(jì)算當(dāng)月管理費(fèi)用發(fā)生額是多少？(2）編制12月費(fèi)用類賬戶結(jié)轉(zhuǎn)入＂本年利潤”的會計(jì)分錄；(3）編制12月收入類賬戶結(jié)轉(zhuǎn)入＂本年利潤”的會計(jì)分錄；(4）計(jì)算當(dāng)月營業(yè)利潤是多少？

萬方公司2018年5月31日銀行存款日記賬的余額為560000元，銀行對賬單的公司存款余額644377元。萬方公司的出納在進(jìn)行逐筆勾對時發(fā)現(xiàn)以下情況:15月28日，公司委托銀行托收的貨款81000元，銀行對賬單上已有記錄，但公司尚未收到托收承付結(jié)算憑證的收款通知。2、5月28日，銀行對賬單上記錄有銀行代公司支付本月水電費(fèi)5200元，公司尚未收到委托收款結(jié)算憑證的付款通知。3、5月28日，公司簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票一張，面額12000元，但未見銀行對賬單上記錄該項(xiàng)業(yè)務(wù)。4、5月29日，公司在登記支付貨款的銀行匯票時，將金額84365元誤記為84635元。。5、5月29日，銀行把萬方化工廠7150元的付款支票誤記到公司的頭上。6、5月30日，以一張期限為5個月、已持有2個月、票面金額為3900元的不帶息商業(yè)匯票向銀行貼現(xiàn)。公司尚未入賬，銀行對賬單已將其作為公司存款入賬，金額為3783元。7、5月31日，銀行已扣手續(xù)費(fèi)326元，公司尚未入賬。