老師好，想問下A公司即是B公司的供應(yīng)商又是客戶，A公司不開票給B公司直接用材料款抵貨款，這樣行嗎？有什么稅務(wù)風(fēng)險，要怎樣規(guī)避。

老師您好，我公司： 主要業(yè)務(wù)是：服務(wù)器托管服務(wù).就是甲方提供服務(wù)器設(shè)備，我們提供場地、維護、以及電能，來給甲方提供服務(wù)，主要消耗的是電，收入是服務(wù)費！ 1，公司收到的發(fā)票主要是電費發(fā)票，電費發(fā)票比較多，電費發(fā)票是按照13個點開進公司的！ 2，公司給甲方開出去的是服務(wù)費發(fā)票，稅率百分之6，但稅局說我們主要消耗的是電，產(chǎn)生的收入相當(dāng)于賣電收入，所以要按照13個點算“銷售貨物-電費”，不能按照6個點計算服務(wù)費，這樣就產(chǎn)生了稅差，要補交稅款，但是我們確實是做服務(wù)行業(yè)的！請問這樣合理嗎？我的客戶也不會同意我給他們開售電的發(fā)票?。?3，我方想不通的是:餐飲行業(yè)也是服務(wù)行業(yè)，為什么他們交電費是按照13個上稅，他們給客戶開餐費發(fā)票就能是6個點？就是因為我們用電多么？

能不能這樣理解？小規(guī)模納稅人開具普票免稅！進貨方就是全額入庫或者進成本費用，小規(guī)模納稅人一旦開具專票除特殊的不動產(chǎn)適用5以外其余都是3個點的抵扣！對吧？小規(guī)模無論售賣什么商品什么行業(yè)，稅點取決于開具什么發(fā)票，一經(jīng)確定，哪怕小規(guī)模賣煙也要么免稅要么3個點抵扣！對吧？和賣什么商品無關(guān)

我想請問下，電商行業(yè)小規(guī)模，買貨有些是要13%的稅點，不要成本票，按無票收入1%交稅，這樣能行嗎？有什么稅務(wù)風(fēng)險？

老師：您好！我們是小規(guī)模納稅人。今年至今都沒有業(yè)務(wù)收入，只有成本和費用。這個季度的企業(yè)所得稅申報，填完數(shù)據(jù)后做了一下風(fēng)險提示服務(wù)，提示中度風(fēng)險疑點：營業(yè)收入小于營業(yè)成本。但這就是實際業(yè)務(wù)情況。想請教一下老師，如果提交申報，會不會稅務(wù)關(guān)注，推送風(fēng)險疑點，要提交相關(guān)說明呢？