位于市區(qū)，房地產(chǎn)開發(fā)公司于2016年8至2017年10月開發(fā)某住宅項(xiàng)目，發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)下。2016年8月通過競拍方式獲得一宗國有土地使用權(quán)，合同記載總價(jià)款1200萬元，取得了相應(yīng)的財(cái)政票據(jù)。當(dāng)期對(duì)80％土地進(jìn)行了開發(fā)。開發(fā)期間支付土地征用費(fèi)及拆遷補(bǔ)償費(fèi)90萬元，公共配套設(shè)施費(fèi)50萬元，支付建筑企業(yè)合同規(guī)定工程價(jià)款850萬元，已開具相關(guān)的發(fā)票。發(fā)生管理費(fèi)用300萬元，銷售費(fèi)用200萬元，利息費(fèi)用500萬元，包括超過貸款期限的利息100萬元及加收的罰款50萬元，利息支出不能按轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)項(xiàng)目分?jǐn)偳也荒軌蛱峁┵J款機(jī)構(gòu)證明。2017年10月開始銷售可售建筑面積共計(jì)30000平方米，截至2017年10月底共銷售可售建筑面積的90％，取得含稅收入4500萬元，剩余10％建筑面積當(dāng)年對(duì)外出租，公司按照規(guī)定辦理了土地增值稅清算手續(xù)。已知2017年10月發(fā)生可抵扣進(jìn)項(xiàng)為265.32萬元，當(dāng)?shù)仄醵悶?％ 1.2007年10月清算準(zhǔn)予扣除的土地使用權(quán)費(fèi)用 2.清算時(shí)準(zhǔn)予扣除的開發(fā)成本 3.清算時(shí)準(zhǔn)予扣除的開發(fā)費(fèi)用 4.清算時(shí)準(zhǔn)予扣除的扣除項(xiàng)目合計(jì) 5.10月銷售房產(chǎn)應(yīng)納的增值稅 6.2017年10月應(yīng)納土地增值

2017年3月某末房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)行土地增值稅清算，該房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)提供的資料如下。2014年9月以18000萬元協(xié)議購買用于該房地產(chǎn)項(xiàng)目的一宗土地并繳納了契稅。2015年3月開始動(dòng)工建設(shè)，發(fā)生開發(fā)成本6000萬元，小額貸款公司開具的貸款憑證顯示利息支出3000萬元，按照商業(yè)銀行同類同期貸款利率計(jì)算的利息為2000萬元。2016年12月開房地產(chǎn)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收，已開具發(fā)票的開發(fā)成本為5400萬元。2017年1月該項(xiàng)目銷售可售建筑面積的90％，共計(jì)取得含稅收入5400萬元，可售建筑面積的10%以成本價(jià)出售給本企業(yè)職工。該企業(yè)已按照2%的預(yù)征率預(yù)繳土地增值稅1080萬元。當(dāng)?shù)厥褂玫钠醵惗惵蕿?%，企業(yè)選擇簡易計(jì)稅方法繳納增值稅，房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用扣除比例為5%。 1.計(jì)算該企業(yè)清算土地增值稅時(shí)允許扣除的土地使用權(quán)支付的金額 2.計(jì)算該企業(yè)清算土地增值稅時(shí)允許扣除的城建稅，教育費(fèi)附加費(fèi)及地方教育附加 3.計(jì)算該企業(yè)清算土地增值稅時(shí)允許扣除項(xiàng)目金額的合計(jì)數(shù) 4.計(jì)算該企業(yè)清算土地增值稅時(shí)應(yīng)補(bǔ)繳的土地增值稅

老師，你好，我公司有棟屬老項(xiàng)目的房地產(chǎn)需要土增清算，但這個(gè)項(xiàng)目在2013年至2016年開出含稅價(jià)的普通發(fā)票，到2017年至今開出價(jià)稅分離的普通發(fā)票，2017年的就好辦，但2013年至2016年這段期間應(yīng)如何計(jì)算價(jià)稅分離？還是按原含稅作為價(jià)款？

老師好，房地產(chǎn)小規(guī)模納稅人為了客戶買房，送白銀給客戶，且銀行開了發(fā)票給我司。視同銷售，分錄：借：管理費(fèi)用，貸：其他業(yè)務(wù)收入，增值稅？可不可以不寫增值稅？這個(gè)2018年事情，當(dāng)時(shí)電子稅務(wù)系統(tǒng)沒有申報(bào)這收入，請(qǐng)問現(xiàn)在要怎么處理？不過目前還在做2018年賬務(wù)

老師我們是房地產(chǎn)企業(yè)，項(xiàng)目以竣工，但未做土增清算，上月銷售開票收入100多萬，那么這個(gè)還需要預(yù)交增值稅還是直接申報(bào)繳納增值稅，還有土增這塊也是需要預(yù)交土增還是？上月還有60多萬的房租收入，也是開了發(fā)票，這塊也是正常按開票繳納增值稅嗎？這塊有沒有涉及土增？