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演示賬套

現(xiàn)在調(diào)整收入確認(rèn)的原則，需要對2021-2023年的收入和成本做調(diào)整，只有2021年需要調(diào)增收入。其中，2021年應(yīng)多確認(rèn)300萬利潤，2022年少確認(rèn)200萬利潤，2023年要少確認(rèn)100萬利潤。請問2021-2023年需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或者負(fù)債嗎？怎么做賬啊

2023-12-11 17:34

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-12-11 17:43

您好，遞延所得稅是否確認(rèn)是看是否有稅會差異

快賬用戶8024 追問 2023-12-11 17:48

調(diào)整后，2021年會計上應(yīng)多300＊25%的所得稅，稅法上也應(yīng)該多。但是2021年申報已經(jīng)結(jié)束，是沒有這個300×25%的。那有沒有差異，要不要調(diào)，請給我原因和答復(fù)

齊紅老師解答 2023-12-11 17:50

如果調(diào)整后會計確認(rèn)收入與稅法口徑相同，那就沒有遞延所得稅

快賬用戶8024 追問 2023-12-11 17:52

那請問年末少交稅的部分應(yīng)該確認(rèn)應(yīng)交稅費-所得稅費用嗎？

齊紅老師解答 2023-12-11 17:55

是的，收入補計提，對應(yīng)所得稅費用也補計提

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