子公司一筆應(yīng)收賬款，本年度做賬借方應(yīng)收賬款，貸方以前年度損益調(diào)整，借方以前年度損益調(diào)整，貸方未分配利潤(rùn)，這是子公司的分錄，合并報(bào)表是總公司借方長(zhǎng)期股權(quán)投資，貸方未分配利潤(rùn)，這樣是否正確，合并報(bào)表時(shí)，是否會(huì)和單體一樣出現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表不一致的情況

老師上午好，請(qǐng)問(wèn)21年一月，二月的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表都審核通過(guò)了，到了21年3月份利潤(rùn)表審核通過(guò)了，資產(chǎn)負(fù)債表審核不通過(guò)，提示：資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)的年初數(shù)+利潤(rùn)表的未分配利潤(rùn)累計(jì)數(shù)不等于資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)年末數(shù)，像這種情況我應(yīng)該怎么去找出來(lái)哪里不對(duì)了呢？這是以前會(huì)計(jì)做的賬，導(dǎo)致我現(xiàn)在做的賬都是這個(gè)情況

老師，因?yàn)闀汗缼?kù)存來(lái)票時(shí)暫估少了要調(diào)整，跨年了做了以前年度損益調(diào)整，那資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)未分配利潤(rùn)減少了，年初數(shù)的應(yīng)付賬款貸方增加了對(duì)嗎？

老師您好！小企業(yè)準(zhǔn)則，收到以前所得稅退稅，分錄這樣做對(duì)嗎？借：銀行存款，貸：利潤(rùn)分配 未分配利潤(rùn)。但結(jié)果，資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)年初數(shù) 加上損益表的凈利潤(rùn)累計(jì)數(shù)后，怎么和資產(chǎn)負(fù)債表的期末數(shù)不對(duì)？

匯算清繳前用了以前年度損益調(diào)整做在23 年4月，未分配利潤(rùn)增加356007.86元， 在匯算清繳申報(bào)時(shí)提示利潤(rùn)總額和年度財(cái)務(wù)報(bào)表的利潤(rùn)總額不一致，去修改年度財(cái)務(wù)報(bào)表的利潤(rùn)表，同步修改資產(chǎn)負(fù)債表，但是資產(chǎn)負(fù)債表不知道怎么調(diào)（因?yàn)殄e(cuò)賬里的有些是去年確實(shí)是支付了的，資產(chǎn)負(fù)債表如果只調(diào)減了負(fù)債和調(diào)增期末分配利潤(rùn)會(huì)導(dǎo)致報(bào)表不平，但是資產(chǎn)類的貨幣是 不能調(diào)整的） 現(xiàn)在咨詢?cè)趺凑{(diào)2022年度財(cái)務(wù)表中的資產(chǎn)負(fù)債表？具體調(diào)哪個(gè)項(xiàng)目？單獨(dú)調(diào)22年期末未分配利潤(rùn)會(huì)導(dǎo)致報(bào)表不平，如果也調(diào)上面對(duì)應(yīng)的負(fù)債，會(huì)導(dǎo)致利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表勾稽關(guān)系不對(duì)，利潤(rùn)表因?yàn)橐彩钦{(diào)了的，調(diào)之前是勾稽關(guān)系對(duì)的，說(shuō)明調(diào)之后也對(duì)。