老師，一月份的時(shí)候公司給我們每個(gè)員工發(fā)了300塊錢的紅包，總計(jì)：8400塊錢，我一月份做帳時(shí)的分錄：借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)8400 貸：銀行存款8400；我現(xiàn)在把這8400塊錢做到二月份的工資表里，但是有個(gè)問題我不知道怎么處理，每個(gè)人的300塊錢加到實(shí)發(fā)工資里才能申報(bào)個(gè)稅，但是這300塊錢上個(gè)月時(shí)就已經(jīng)發(fā)放了，那實(shí)際發(fā)放的時(shí)候是不是又再減去這300塊錢呀？

老師，我單位上月新入職一員工，計(jì)提工資時(shí)，應(yīng)交個(gè)稅9打300元，但這月申報(bào)個(gè)稅時(shí)系統(tǒng)計(jì)算的個(gè)稅為130元，我的計(jì)提和實(shí)際發(fā)放工資的個(gè)稅部分分錄該怎么做？多謝

老師，因前期供應(yīng)商作廢發(fā)票，賬務(wù)處理： 借：工程施工 15000 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出） 300 借： 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出） 300 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅-一般計(jì)稅 我建筑施工企業(yè)賬務(wù)處理分錄 借：工程施工 15000 應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 300 貸：應(yīng)付賬款 15300 現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)賬上進(jìn)項(xiàng)稅和實(shí)際待抵扣進(jìn)項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)稅有差額，是中間差一步分錄，分錄怎么做？ 我們每月末會(huì)將待抵扣轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)，分錄如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 300 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 300 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅-一般計(jì)稅 300 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 300

老師，比如工資5000+伙食費(fèi)300，個(gè)稅報(bào)5300，實(shí)際發(fā)5300，會(huì)計(jì)分錄怎么做？300又打到哪個(gè)賬上？

老師，打個(gè)比方按實(shí)際數(shù)據(jù)申報(bào)的工資11000，然后員工最后打卡工資也要11000，測算的個(gè)稅打比方200，晚點(diǎn)再賬戶上打給他，以前做的時(shí)候工資也沒計(jì)提，直接是 借：管理費(fèi)用-工資 11000 貸：銀行存款 11000， 下個(gè)月還會(huì)發(fā)11000，就是測算22000的個(gè)稅一起算，然后主辦說這部分晚點(diǎn)賬不平計(jì)入其他應(yīng)收款，我分錄該怎么做啊？