你好? ? 你好: 1、先將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理: 借:固定資產(chǎn)清理 , 累計折舊, 貸:固定資產(chǎn)。 2、取得清理收入: 借:銀行存款, 貸:固定資產(chǎn)清理 , 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅。 3、發(fā)生清理支出: 借:固定資產(chǎn)清理, 貸:銀行存款。 4、結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益: 借:資產(chǎn)處置損益 ?, 貸:固定資產(chǎn)清理
我們公司2022年現(xiàn)在是一般納稅人,去年購進一輛車,由于去年還是小規(guī)模,所以當(dāng)時進項稅額沒有抵扣?,F(xiàn)在車轉(zhuǎn)出去了,我是不是需要做固定資產(chǎn)清理的賬務(wù)處理?是不是本公司可以不開發(fā)票,直接做未開票收入就行啊?關(guān)鍵現(xiàn)在我計提銷項稅需要按多少稅率繳納呢?還有影響我匯算清繳嗎?因為我今年做2021年匯算清繳時,已經(jīng)把汽車的62萬多一次性折舊抵扣了,原值62萬多,到現(xiàn)在計提折舊15萬多,賣了50萬。具體我應(yīng)該怎么做分錄呢?
A公司2021年全年實現(xiàn)會計利潤2000萬元,公司適用的所得稅稅率為25%。公司2021年初,遞延所得稅資產(chǎn)借方余額為20萬元,遞延所得稅負(fù)債余額為0。2021年發(fā)生的有關(guān)交易和事項中,會計處理與稅收處理存在差別的有:1、2021年當(dāng)年因合同違約支付違約金50萬元,2、交易性金融資產(chǎn)成本700萬元,期末公允價值為900萬元,3、2020年12月31日投入使用的一臺設(shè)備,原始價值605萬元預(yù)計使用年限5年,殘值5萬元,稅法規(guī)定使用年限10年,按直線法計提折舊,會計上采用雙倍余額遞減法。4、向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金5萬元。假定按照稅法規(guī)定,企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈不允許前扣除5、應(yīng)支付違反環(huán)保法規(guī)定罰款120萬元、稅款滯納金80萬元。6、因售后服務(wù)預(yù)計銷售費用50萬元。7、期末存貨的賬面價值為2000萬元,存貨跌價準(zhǔn)備75萬元。假設(shè)除以.上事項外,沒有發(fā)生其他納稅調(diào)整事項。要求:1、按雙倍余額遞減法計算上述固定資產(chǎn)各年折舊額及賬面價值。2、計算應(yīng)納稅所得額和當(dāng)期應(yīng)交所得稅。3、計算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債4、做相關(guān)的會計分錄老師我問了很多次了,怎么還沒
老師,小規(guī)模企業(yè)6月購入二手車39萬元,還沒開始計提折舊,發(fā)生了事故,就把車賣了,只賣了11萬。會計分錄要怎么寫呢?
老師,小規(guī)模企業(yè)6月購入二手車39萬元,還沒開始計提折舊,發(fā)生了事故,就把車賣了,只賣了11萬,損失了28萬,會計分錄要怎么寫呢?
老師,我公司有一輛原值是20萬的車,折舊已計提完,殘值是0。這個月車賣了,去二手車市場開了一張7萬元整的發(fā)票,票面沒有利率,就一個車價合計7萬元。那我現(xiàn)在針對這個業(yè)務(wù)分錄該怎么做?這個賣二手車交稅是要交多少的?
老師,支出單有銀行付和現(xiàn)金付,發(fā)票3張,那在支出單附件寫3張對嗎?那在記賬憑證附件也寫3張,還是5張,把支出單的2張也加上
老師你好!開戶單位收入較少,收入每月末去銀行存一次可以嗎?有法律法規(guī)依據(jù)嗎
老師好,請問專項儲備如何計提分錄?是根據(jù)哪個金額計算計提專項儲備?
老師,是不是只有5101和5102開頭的制造費用會影響產(chǎn)成本
印花稅小微減半嗎。政策是幾幾年。
老師!開戶單位收入較少,收入每月末去銀行存一次可以嗎
22.23.2024印花稅減免政策是什意么
企業(yè)年度報表零申報怎么改報表
銷售鋼板邊角料要不要結(jié)轉(zhuǎn)廢料成本,生產(chǎn)中產(chǎn)生廢料:借:原材料-廢料,貸:生產(chǎn)成本-材料。結(jié)轉(zhuǎn)廢料成本:借:其他業(yè)務(wù)成本,貸:原材料-廢料?如果要結(jié)轉(zhuǎn)的話,這個廢料按什么價結(jié)轉(zhuǎn)?比如銷售了8噸邊料,售價2千/噸,總金額1.6萬,結(jié)轉(zhuǎn)多少金額邊料?
法人的賬號登錄廣東電子稅務(wù)局,需要人臉驗證嗎?短信驗證可以嗎?每次登錄都要驗證嗎
老師,我沒看太明白,新人剛接手,老師能不能把金額放分錄里再寫一下呀,容易懂一些,謝謝老師了!
你好 晚點發(fā)你分錄的
好的,謝謝老師!
借清理 39 貸固定資產(chǎn)39? 借銀行11? 貸清理,應(yīng)交稅費 借 資產(chǎn)處置損益 ,? 貸清理 這個科目的余額?
明白了,謝謝老師
客氣,祝您工作學(xué)習(xí)愉快。