你好? ? 你好: 1、先將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理: 借:固定資產(chǎn)清理 , 累計(jì)折舊, 貸:固定資產(chǎn)。 2、取得清理收入: 借:銀行存款, 貸:固定資產(chǎn)清理 , 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅。 3、發(fā)生清理支出: 借:固定資產(chǎn)清理, 貸:銀行存款。 4、結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益: 借:資產(chǎn)處置損益 ?, 貸:固定資產(chǎn)清理
我們公司2022年現(xiàn)在是一般納稅人,去年購(gòu)進(jìn)一輛車(chē),由于去年還是小規(guī)模,所以當(dāng)時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額沒(méi)有抵扣?,F(xiàn)在車(chē)轉(zhuǎn)出去了,我是不是需要做固定資產(chǎn)清理的賬務(wù)處理?是不是本公司可以不開(kāi)發(fā)票,直接做未開(kāi)票收入就行啊?關(guān)鍵現(xiàn)在我計(jì)提銷(xiāo)項(xiàng)稅需要按多少稅率繳納呢?還有影響我匯算清繳嗎?因?yàn)槲医衲曜?021年匯算清繳時(shí),已經(jīng)把汽車(chē)的62萬(wàn)多一次性折舊抵扣了,原值62萬(wàn)多,到現(xiàn)在計(jì)提折舊15萬(wàn)多,賣(mài)了50萬(wàn)。具體我應(yīng)該怎么做分錄呢?
A公司2021年全年實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)2000萬(wàn)元,公司適用的所得稅稅率為25%。公司2021年初,遞延所得稅資產(chǎn)借方余額為20萬(wàn)元,遞延所得稅負(fù)債余額為0。2021年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中,會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在差別的有:1、2021年當(dāng)年因合同違約支付違約金50萬(wàn)元,2、交易性金融資產(chǎn)成本700萬(wàn)元,期末公允價(jià)值為900萬(wàn)元,3、2020年12月31日投入使用的一臺(tái)設(shè)備,原始價(jià)值605萬(wàn)元預(yù)計(jì)使用年限5年,殘值5萬(wàn)元,稅法規(guī)定使用年限10年,按直線法計(jì)提折舊,會(huì)計(jì)上采用雙倍余額遞減法。4、向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金5萬(wàn)元。假定按照稅法規(guī)定,企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈(zèng)不允許前扣除5、應(yīng)支付違反環(huán)保法規(guī)定罰款120萬(wàn)元、稅款滯納金80萬(wàn)元。6、因售后服務(wù)預(yù)計(jì)銷(xiāo)售費(fèi)用50萬(wàn)元。7、期末存貨的賬面價(jià)值為2000萬(wàn)元,存貨跌價(jià)準(zhǔn)備75萬(wàn)元。假設(shè)除以.上事項(xiàng)外,沒(méi)有發(fā)生其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。要求:1、按雙倍余額遞減法計(jì)算上述固定資產(chǎn)各年折舊額及賬面價(jià)值。2、計(jì)算應(yīng)納稅所得額和當(dāng)期應(yīng)交所得稅。3、計(jì)算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債4、做相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄老師我問(wèn)了很多次了,怎么還沒(méi)
老師,小規(guī)模企業(yè)6月購(gòu)入二手車(chē)39萬(wàn)元,還沒(méi)開(kāi)始計(jì)提折舊,發(fā)生了事故,就把車(chē)賣(mài)了,只賣(mài)了11萬(wàn)。會(huì)計(jì)分錄要怎么寫(xiě)呢?
老師,小規(guī)模企業(yè)6月購(gòu)入二手車(chē)39萬(wàn)元,還沒(méi)開(kāi)始計(jì)提折舊,發(fā)生了事故,就把車(chē)賣(mài)了,只賣(mài)了11萬(wàn),損失了28萬(wàn),會(huì)計(jì)分錄要怎么寫(xiě)呢?
老師,我公司有一輛原值是20萬(wàn)的車(chē),折舊已計(jì)提完,殘值是0。這個(gè)月車(chē)賣(mài)了,去二手車(chē)市場(chǎng)開(kāi)了一張7萬(wàn)元整的發(fā)票,票面沒(méi)有利率,就一個(gè)車(chē)價(jià)合計(jì)7萬(wàn)元。那我現(xiàn)在針對(duì)這個(gè)業(yè)務(wù)分錄該怎么做?這個(gè)賣(mài)二手車(chē)交稅是要交多少的?
按簡(jiǎn)易辦法計(jì)稅銷(xiāo)售額是什么意思,是銷(xiāo)售了什么貨品,還是對(duì)方是簡(jiǎn)易計(jì)稅
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,收到去年的增值稅退稅怎么做賬
老師:收到客戶(hù)銀承怎樣做賬,然后委拖第三方銀承貼息又怎樣做賬
老師,請(qǐng)問(wèn)下從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)的3%農(nóng)產(chǎn)品專(zhuān)票的抵扣勾選,提交后進(jìn)行統(tǒng)計(jì)時(shí)沒(méi)有相關(guān)的進(jìn)項(xiàng)明細(xì)和金額是什么原因
問(wèn):1,可以用銀行公戶(hù)給法人發(fā)一個(gè)月工資嗎?2,這一個(gè)月工資需要報(bào)個(gè)稅嗎?如果不報(bào)會(huì)被查出嗎?
老師 我剛剛考了材料員 如果離職了 去新公司 這個(gè)資料員還能用嗎 是跟人走 還是跟公司走
老師個(gè)體工商戶(hù)是定期定額,這個(gè)每個(gè)月需要報(bào)個(gè)稅?財(cái)物報(bào)表?增值稅不?企業(yè)所得稅不?
融資租賃資產(chǎn) 按照付款額分次開(kāi)發(fā)票 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 會(huì)計(jì)怎么處理
老師您好,請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在數(shù)電票開(kāi)票,如果錯(cuò)了想沖紅,右側(cè)為什么沒(méi)有沖紅的兩個(gè)字提示了呢
收取醫(yī)療收入是多收取患者4分錢(qián),可以直接做其他收入嗎,還是掛其他應(yīng)付款
老師,我沒(méi)看太明白,新人剛接手,老師能不能把金額放分錄里再寫(xiě)一下呀,容易懂一些,謝謝老師了!
你好 晚點(diǎn)發(fā)你分錄的
好的,謝謝老師!
借清理 39 貸固定資產(chǎn)39? 借銀行11? 貸清理,應(yīng)交稅費(fèi) 借 資產(chǎn)處置損益 ,? 貸清理 這個(gè)科目的余額?
明白了,謝謝老師
客氣,祝您工作學(xué)習(xí)愉快。