老師本年虧損還是有利潤(rùn)看本年的利潤(rùn)表對(duì)吧？我想看累計(jì)的虧損 謝謝老師

就是看你資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)的金額

不是吧 匯算清繳有過(guò)彌補(bǔ)虧損的情況

你說(shuō)的彌補(bǔ)虧損那個(gè)是稅法上的，要是企業(yè)本身的盈利情況就是看這個(gè)

老師 我想的是12月份不交所得稅 那是不是看利潤(rùn)表12月份本年金額 就行

對(duì)，沒(méi)錯(cuò)兒，看這個(gè)數(shù)據(jù)就可以，以及看看有有沒(méi)有以前年度可以彌補(bǔ)的虧損

謝謝老師 以前年度可以彌補(bǔ)的虧損在哪看呢

這個(gè)是在你去年的匯算清繳的申報(bào)表里面，有一張彌補(bǔ)虧損明細(xì)表是可以看到可以彌補(bǔ)的金額的

謝謝老師 我找到表了 當(dāng)年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損是495萬(wàn) 那如果我12月份的利潤(rùn)表利潤(rùn)小于495萬(wàn) 就不用交所得稅嗎

是沒(méi)錯(cuò)的，就是這個(gè)意思

老師 彌補(bǔ)虧損這步用作分錄嗎 用的話怎么做呢 還有就是資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)1000多萬(wàn) 跟這個(gè)有關(guān)系嗎 謝謝

彌補(bǔ)虧損，你是不需要做賬的

老師 那您說(shuō)累積虧損可以看 資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn) 是1000多萬(wàn) 匯算清繳表中是可以彌補(bǔ)的還有將近500萬(wàn) 這樣對(duì)嗎 謝謝

你說(shuō)的500萬(wàn)是稅法上的扣除，和你實(shí)際公司的虧損是沒(méi)有關(guān)系的

但是12月份預(yù)繳所得說(shuō)和明年匯算清繳 都是會(huì)結(jié)合這個(gè) 稅法上的 可以彌補(bǔ)的利潤(rùn) 再看交不交所得說(shuō) 是吧老師