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老師,異地工程有預(yù)交稅款,和后期正常申報(bào)稅款間怎么做會(huì)計(jì)分錄

2023-12-05 14:54
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-12-05 14:55

你好 對(duì)于異地工程有預(yù)交稅款和后期正常申報(bào)稅款的情況,可以按照以下步驟進(jìn)行會(huì)計(jì)分錄: 1.預(yù)交稅款時(shí),可以借記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(已交稅金)”,貸記“銀行存款”。 2.后期正常申報(bào)稅款時(shí),可以借記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)”,貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”。 3.如果需要補(bǔ)交稅款,可以借記“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”,貸記“銀行存款”。

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快賬用戶7102 追問(wèn) 2023-12-05 15:01

預(yù)交稅款錢,需要計(jì)提嗎?看著有些不連貫的

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齊紅老師 解答 2023-12-05 15:04

你說(shuō)的不連貫是指哪一方面的

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快賬用戶7102 追問(wèn) 2023-12-05 15:05

應(yīng)該是先計(jì)提才有應(yīng)交稅費(fèi)

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齊紅老師 解答 2023-12-05 15:06

你這個(gè)預(yù)繳的很少說(shuō)要去計(jì)提的

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你好 對(duì)于異地工程有預(yù)交稅款和后期正常申報(bào)稅款的情況,可以按照以下步驟進(jìn)行會(huì)計(jì)分錄: 1.預(yù)交稅款時(shí),可以借記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(已交稅金)”,貸記“銀行存款”。 2.后期正常申報(bào)稅款時(shí),可以借記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)”,貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”。 3.如果需要補(bǔ)交稅款,可以借記“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”,貸記“銀行存款”。
2023-12-05
你好 異地工程預(yù)繳稅款和正常申報(bào)的稅款有關(guān)聯(lián)。具體表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面: 1.稅額計(jì)算:異地工程預(yù)繳的稅款通常是根據(jù)工程收入和一定比率計(jì)算出的預(yù)估稅額。這個(gè)預(yù)繳稅款可以作為將來(lái)正常申報(bào)稅款的一部分。當(dāng)工程完成并進(jìn)行正常的納稅申報(bào)時(shí),預(yù)繳的稅款會(huì)被抵扣,多退少補(bǔ)。 2.稅務(wù)管理:從稅務(wù)管理的角度來(lái)看,異地工程預(yù)繳稅款和正常申報(bào)稅款都是納稅人履行納稅義務(wù)的表現(xiàn)。納稅人需要確保預(yù)繳稅款的及時(shí)繳納,并保留好相關(guān)的憑證和資料,以便在后期正常申報(bào)時(shí)進(jìn)行核對(duì)和結(jié)算。
2023-11-23
同學(xué)您好,這種情況是不可以的。要在異地項(xiàng)目所在地預(yù)繳,項(xiàng)目地稅局會(huì)上門檢查,要求責(zé)令改正。
2023-11-22
你好,沒(méi)錯(cuò)的,就是這么一個(gè)操作流程的
2023-12-13
你好,是的,你的理解是對(duì)的。
2024-09-27
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