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求助,建筑公司,現(xiàn)在材料商的發(fā)票異常,要進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出,請問轉(zhuǎn)出的這部分稅能不能重新用勾選進(jìn)項來抵扣?申報表上申報,是否可以勾選其他的發(fā)票的沖掉要交的這部分稅 異常發(fā)票已經(jīng)勾選用掉了

2023-12-04 11:03
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-12-04 11:04

可以勾選其他發(fā)票來抵扣的

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快賬用戶2859 追問 2023-12-04 11:10

錢也付了,四流都有,除了進(jìn)項要轉(zhuǎn)出之外。發(fā)票還能不能入成本?

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齊紅老師 解答 2023-12-04 11:17

異常憑證不代表均為不合規(guī)的發(fā)票,目前,在企業(yè)所得稅上暫沒有政策規(guī)定異常憑證不允許作為稅前扣除憑證。 根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法>的公告》(國家稅務(wù)總局公告2018年第28號)的相關(guān)規(guī)定,屬于因開票方注銷、撤銷、依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為非正常戶等特殊原因無法補(bǔ)開、換開發(fā)票、其他外部憑證的,可憑證實(shí)支出真實(shí)性的一些資料,其支出允許在企業(yè)所得稅稅前扣除。資料如下(前三項為必備資料): (1)無法補(bǔ)開、換開發(fā)票、其他外部憑證原因的證明資料(包括工商注銷、機(jī)構(gòu)撤銷、列入非正常經(jīng)營戶、破產(chǎn)公告等證明資料); (2)相關(guān)業(yè)務(wù)活動的合同或者協(xié)議; (3)采用非現(xiàn)金方式支付的付款憑證; (4)貨物運(yùn)輸?shù)淖C明資料; (5)貨物入庫、出庫內(nèi)部憑證; (6)企業(yè)會計核算記錄以及其他資料。 所以,企業(yè)如果是善意取得走逃(失聯(lián))企業(yè)的發(fā)票,在被稅務(wù)局要求協(xié)查時不要驚慌,只要準(zhǔn)備好以上資料,證明自己與對方存在真實(shí)交易,且資料完善,符合企業(yè)所得稅法第八條“準(zhǔn)予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除”情形,就可以在企業(yè)所得稅前扣除。

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可以勾選其他發(fā)票來抵扣的
2023-12-04
你好,進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出的金額是這張發(fā)票的嗎?勾選了這張發(fā)票了嗎?附表二和主表發(fā)截圖看一下
2024-03-05
您好 在這個月這張發(fā)票又異常了? 是指比對不通過嗎
2024-03-05
同學(xué)你好 根據(jù)文件規(guī)定,增值稅專用發(fā)票丟失的,可以用由開票方把記賬聯(lián)復(fù)印后加蓋發(fā)票專用章作為記賬憑證附件。
2022-11-14
你好,你申報的時候提示你進(jìn)項轉(zhuǎn)出嗎?
2021-05-18
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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