老師，給員工交社保按當(dāng)?shù)刈畹突鶖?shù)繳納，做工資表的時候也沒代扣個稅和社保。 等于是工資和獎金提成做工資表發(fā)放， 但是單位部分社保、個人部分社保和個稅，都是企業(yè)承擔(dān)了。直接公司銀行扣款繳納。這樣我認(rèn)為會有風(fēng)險。工資基數(shù)一定是包含個人部分社保和個稅的，這部分沒有算在工資基數(shù)前，會少交參保金，影響下一年度的社保基數(shù)。工資總額也會影響企業(yè)所得稅匯算清繳的職工福利費等比例計算。 是工資表的基數(shù)不對。一定會有風(fēng)險吧。工資表中基數(shù)應(yīng)把個人社保和個人承擔(dān)的個稅算在工資表基數(shù)前合計成總數(shù)。

6月份在發(fā)放工資時支付離職員工一部分出勤天數(shù)的社保錢，計算到工資內(nèi)，6月份是不給他交社保的。5月份計提了工資——借：管理費用 貸：應(yīng)付職工薪酬 但員工后期又要求交社保，自己承擔(dān)個人部分，員工將自己承擔(dān)部分和當(dāng)時補給員工的部分社保錢退回公司。 退回的這個錢應(yīng)該怎么做分錄？ 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收——社保、醫(yī)保 應(yīng)付職工薪酬嗎？ 那原來的那個管理費用怎么處理？

補繳社保，資料要銀行流水或者工資發(fā)放原始 會計憑證，公司發(fā)工資是支付寶的，沒銀行流水，當(dāng)時提交了員工簽字的工資單，現(xiàn)在稅局要現(xiàn)金日記賬，應(yīng)該怎么辦，問題是社保按最低工資2300繳納的，支付寶發(fā)放不是這個數(shù)

公司是生產(chǎn)制造企業(yè)，也是高新技術(shù)企業(yè)，目前我對高新企業(yè)的研發(fā)費用中的材料費不知道怎么記賬，研發(fā)人員的工資，社保，其他日常開支的費用我是這么做的分錄，您看對嗎？計提本月工資/社保費 借：研發(fā)支出—費用化支出—工資/社保費 貸：應(yīng)付職工薪酬—職工工資/社會保險費 發(fā)放工資和繳納社保時：借：應(yīng)付職工薪酬—職工工資/社會保險費 貸：銀行存款 日常費用開支時：借：研發(fā)支出—費用化支出—研發(fā)技術(shù)服務(wù)費 貸：銀行存款 研發(fā)領(lǐng)用材料費這里我就不太理解應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理了，請老師指導(dǎo)講解一下，謝謝

老師您好，2024年8月因公司銀行賬戶還沒有弄好，員工的社保、公積金當(dāng)時沒有扣，發(fā)放工資時賬上有代扣8-9月的社保、公積金個人部分，12補繳納了公積金，社保現(xiàn)在還沒有處理好。發(fā)現(xiàn)賬上有點不平。 8-9月代扣社保、公積金分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 6448 貸：其他應(yīng)付款-社保 2448 其他應(yīng)付款-公積金 4000 12月補提公積金： 借：管理費用-公積金 4000 貸：應(yīng)付職工薪酬-公積金 4000 補繳納： 借：應(yīng)付職工薪酬-公積金 4000 其他應(yīng)付款-公積金 4000 貸：銀行存款 8000 我這分錄有問題，具體要怎么修改？