請問老師，銷售貨物應(yīng)收賬款是10萬，結(jié)果客戶付款時扣了5000元的質(zhì)量保證金，說是1年后無質(zhì)量問題再付清。那么這種情況怎么把賬做平？差額五千記什么科目？
你好，借銀行存款 應(yīng)收賬款5000， 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費
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問題一：A欠了債務(wù)，房子在銀行被抵押，能力還款，又逾期。A會找我們公司，我們公司會以400萬收購A房子，不是實際收購，在公司名下的那種，先付定金給A，幫A撤掉房子的抵押，陸續(xù)會支付滿400萬給A，（400萬大多數(shù)情況公司會找資方出款，等第三方買家回款了，支付資方本金利息，資方轉(zhuǎn)個利息錢）撤掉抵押后，房子找第三方買家交易，讓客戶開個交易銀行賬戶，把賬戶控制在公司，買家付款后，還完資方本金利息后把錢轉(zhuǎn)回私戶。有時沒找到買家之前，A還有其他欠款利息，由公司承擔(dān)，每次賬戶錢不夠，會由四個老板按比例打錢進私戶，有盈利按比例分配，是完結(jié)一個案子分一個，如果按正規(guī)做賬，這種情況怎么弄？這屬于什么行業(yè) ？如果開票稅目是啥？如果是一般納稅人，稅率是多少？ 問題二：公司業(yè)務(wù)是收購不良房產(chǎn)，以低價收購有負(fù)債的個人住房再找買家賣出，解決個人債務(wù)，賺取差價，收購中涉及到找資方墊資，支付資方利息。沒有走公賬，只記流水，之后經(jīng)常涉及債權(quán)收購,怎么走公賬？盈利了是記營業(yè)外收入嗎？全額交所得稅嗎，能抵減公司日常費用成本嗎？若以后經(jīng)常收購，可以算作主營業(yè)務(wù)嗎，這種收購債權(quán)，可以做主營收入嗎，這種收購債券需要取得資質(zhì)嗎？
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老師早安。我有個疑問，我們這里，一般來說，除去那些長期合作的固定客戶。很多客戶都是先付款，再放貨。那就應(yīng)該理解為是預(yù)收賬款是吧？但是我們這里有個特殊的地方，大部分情況下，工程公司都是有自己的卡車的，我們并不承擔(dān)運輸，他們的車過來后，我們給裝貨。但是現(xiàn)實中出現(xiàn)過問題，有的客戶，他們付款后，有的會過好久才來拉貨，最長的出現(xiàn)過兩年的。比如說客戶付款了100噸石粉，結(jié)果一直沒有來拉貨，或者來拉了50噸，還有50噸沒有拉。那么這種情況，我是把這100噸記為負(fù)債么？那么我收到的貨款算收入的100噸貨款假如一萬元的話，同時客戶還沒有來拉貨，負(fù)債是100噸，一萬元。那么一正一負(fù)是等于我沒有盈利么？
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ABC會計師事務(wù)所的A注冊會計師負(fù)責(zé)審計甲公司2020年度財務(wù)報表，與貨幣資金審計相關(guān)的部分內(nèi)容摘錄如下1注冊會計師對銀行賬戶的完整性存有疑慮，因此要求甲公司財務(wù)人員提供《己開立銀行結(jié)算賬戶清單》，并將其記示在審計工作底福中。2A注冊會計師發(fā)現(xiàn)甲公司有己質(zhì)押的定期存款，因此檢查丁定期存單復(fù)印件，特其記汞在審計工作底稿中。A注冊會計師發(fā)現(xiàn)甲公司大量結(jié)算是通過支付寶賬戶和徽信賬戶進行，A注卅會計師丁解丁支付寶賬戶積微信賬戶資金用途和使用情況，獲取廠與支付寶賬戶和微信賬戶支付斗合簽訂的協(xié)議，結(jié)果滿意。4202-平2月5日，A注冊會計師監(jiān)盤廠甲么可管理層對庫存現(xiàn)金進行的密點開將益總結(jié)果與U金日記賬近行」核對，術(shù)友現(xiàn)差異。5，A注冊會計師發(fā)現(xiàn)銀行對賬單上存在資金收付記錄，收付金額相同，但甲公司銀行仔款日記賬開無相關(guān)記永。A法冊會計帥詢可子出納員，出納員說明的情記是呆客戶銷售退回導(dǎo)致，A注冊會計師檢查『與攻退回相關(guān)的文件記永，認(rèn)力筒況合理，特其記永在審計工作底稿中。要求針對上述第1-5項，逐項指出A注冊會計師的做法是否恰當(dāng)。如不恰當(dāng)妥說明老師救我孩子要掛科
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老師，我企業(yè)和供應(yīng)商之間的貨品出現(xiàn)質(zhì)量問題，現(xiàn)在需要向供應(yīng)商索要賠款，后來經(jīng)過雙方協(xié)議，決定在供應(yīng)商的貨款中沖銷這部分賠款。 假設(shè)我企業(yè)當(dāng)月對賬是10萬元，數(shù)量100噸吧，都是假設(shè)數(shù)據(jù)。供應(yīng)商需要賠款是3萬元。我現(xiàn)在就出現(xiàn)了一個問題，供應(yīng)商給我開票是怎么開呢？ 第一種情況，數(shù)量100噸，金額7萬元，那就是降低了單價。 第二種情況，數(shù)量100噸，金額10萬元，最后付款我企業(yè)只會支付7萬元。 兩種情況，我不知選擇哪一種才是對的？還是說兩種都可以？請老師詳細點解釋！
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老師，我企業(yè)和供應(yīng)商之間的貨品出現(xiàn)質(zhì)量問題，現(xiàn)在需要向供應(yīng)商索要賠款，后來經(jīng)過雙方協(xié)議，決定在供應(yīng)商的貨款中沖銷這部分賠款。 假設(shè)我企業(yè)當(dāng)月對賬是10萬元，數(shù)量100噸吧，都是假設(shè)數(shù)據(jù)。供應(yīng)商需要賠款是3萬元。我現(xiàn)在就出現(xiàn)了一個問題，供應(yīng)商給我開票是怎么開呢？ 第一種情況，數(shù)量100噸，金額7萬元，那就是降低了單價。 第二種情況，數(shù)量100噸，金額10萬元，最后付款我企業(yè)只會支付7萬元。 兩種情況，我不知選擇哪一種才是對的？還是說兩種都可以？請老師詳細點解釋！
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掛著應(yīng)收賬款就可以，當(dāng)對方支付了之后，你再充了它。
老師，這是賒銷，賣貨時借 應(yīng)收賬款10萬 貸 主營業(yè)務(wù)收入99000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅1000 一個月后回款時扣5000元掛應(yīng)收賬款嗎？稅費還用做嗎？
對的，是的，不用重復(fù)做的。
可是老師，之前應(yīng)收賬款是10萬，回款時只有95000，這時我借銀行存款95000，貸應(yīng)收賬款5000，賬沒平??？還要再次確認(rèn)一下收入90000嗎？我沒懂
借銀行存款，95000 貸應(yīng)收賬款，95000。
應(yīng)收賬款5000不用動，掛著就行。
哦，按實際收款額做賬。我就在糾結(jié)之前掛的10萬沒沖掉，怎樣才能體現(xiàn)還差5000元沒有收回來的問題，像您這樣做的只要應(yīng)收賬款二級明細科目是同一個客戶，月底結(jié)賬時候就能知道這個客戶還欠我們5000元了，我這樣理解對嗎？老師
你好，那你看應(yīng)收賬款借方余額不就可以了。借方余額還掛著5000，于是對方欠了你的錢。
嗯，對！我就是糾著5000元不放，還想著給它走其他應(yīng)收款，現(xiàn)在知道那是不對的。而應(yīng)該用應(yīng)收賬款一直用到底，期末就能看到借方余額，證明這個客戶還欠我們5000元
同一個客戶用一個往來科目就行，不用做其他應(yīng)收款，一直掛著應(yīng)收賬款就可以。
嗯嗯，之前老是糾結(jié)沖平之前應(yīng)收賬款，然后去體現(xiàn)欠的五千的問題，這回知道了！感謝郭老師的耐心指導(dǎo)！
不用客氣，工作愉快。
郭老師，還想問一下，賬上和公戶銀行存款實際數(shù)對不上，該怎么調(diào)一致？
需要查一下原因。你的銀行回單和對賬單核對。
不是銀行對賬單，是銀行日記賬。
（嗯嗯，謝謝郭老師，辛苦了！
不用客氣，工作愉快。
請問老師，公司開基本戶時支付給銀行一筆密碼器服務(wù)費248元該走什么科目？
借財務(wù)費用手續(xù)費 貸銀行存款
OK，謝謝老師！
不用客氣，工作愉快。