你好,借固定資產(chǎn)應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項,貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費,應(yīng)交增值稅銷項, 借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品。
供應(yīng)商給我們開13點的票,實際收取5個點,這種要怎么做會計分錄? 比如,購買1000元的餅干,價稅合計的票面金額是1130元,賬款已付,貨未發(fā) 借:預(yù)付賬款 1000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)130 貸:銀行存款 1130 當(dāng)供應(yīng)商發(fā)貨了 借 庫存商品1076.19 貸 預(yù)付賬款 1000 76.19 如果按票面金額是需要這樣做,但是實際上,供應(yīng)商只收了5個點,也就是說,他會發(fā)1076.19元的餅干過來,那我們的會計分錄到底要怎么做呢
分公司(本公司)4月18日產(chǎn)生了一筆賣給客戶3瓶葡萄干52.5元的訂單金額費,未收到發(fā)票,總公司的人通知我讓做庫存商品暫估入庫,這個會計分錄寫的是借庫存商品 不含稅金額 貸應(yīng)付賬款 不含稅金額,總公司開給我們的52.5元發(fā)票這月會郵寄給我,52.5是本公司自己承擔(dān)(需要把52.5支付給總公司的),因為是樣品所以免費給客戶的,不過這個錢就需要分公司自己承擔(dān)支付給總公司了,除了上面我寫的借貸分錄外還用寫其他的分錄嗎?總公司會計跟我說做個預(yù)收款,這個預(yù)收款是不是寫分錄的意思,是的話分錄寫借,銷售費用? 貸:主營業(yè)務(wù)收入? ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 借:庫存商品? ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 貸:應(yīng)付賬款-總公司 是不是做完預(yù)收款分錄后去結(jié)轉(zhuǎn),然后全選憑證記賬,最后全選憑證去結(jié)賬是嗎?老師,我寫的對嗎?
老師,你好。廠家開給我單位一張發(fā)票,借:庫存商品219026.55,應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅28473.45 貸:預(yù)付賬款247500 現(xiàn)在我們自己開給自己單位做固定資產(chǎn),借固定資產(chǎn)283008.85元,貸:應(yīng)交稅費銷項稅36791.15元 庫存商品219026.55元,相差27191.15元,進(jìn)貨是247500元,我們開給自己是319800元,會計分錄應(yīng)該怎么做?
一家公司給我們打款127245萬 借:銀行存款127245 貸:其他應(yīng)付款-打款公司127245 用116900萬買了一臺車 借:固定資產(chǎn)103451.33 應(yīng)交稅費—應(yīng)交進(jìn)項稅13448.67 貸:銀行存款116900 用剩下的10345.13交了購置稅 借:固定資產(chǎn)10345.13 貸:銀行存款10345.13 車過戶金額是116900元(二手車過戶我們沒有開發(fā)票) 1.借:固定資產(chǎn)清理116900 貸:固定資產(chǎn)103451.33 應(yīng)交稅費—銷項稅13448.67 借:其他應(yīng)付款116900 貸:固定資產(chǎn)清理116900 借:其他應(yīng)付款10345.13 貸:固定資產(chǎn)清理10345.13 老師幫我看下這兩個會計分錄那個對 是你們的固定資產(chǎn)清理了嗎
老師你好:我們是給飲料廠家代理批發(fā)的。飲料進(jìn)超市廠家要給超市陳列費,陳列費廠家不是直接給錢而是直接以商品代替。頂陳列費的這部分商品也不是廠家直接給超市的的,而是通過我們代理商給超市的。我們從廠家進(jìn)貨的時候這批頂陳列費的商品一起開在發(fā)票里。例如我們正常進(jìn)貨1萬購貨500件,如果帶500件頂陳列費商品就開成1萬元1000件商品。我們的單位成本就從一件20元變成一件10元。然后我們再把庫存商品給超市頂陳列費。賬務(wù)處理收到貨物和發(fā)票 借:庫存商品10000 進(jìn)項稅 1300 貸:銀行存款11300元 給超市售貨1000件不含稅收入20000元 借:銀行存款22600 貸:主營業(yè)務(wù)收入20000 銷項稅2600 另給超市陳列的商品100件,這100件是不收錢的。不做分錄 結(jié)轉(zhuǎn)成本時把給超市陳列部分一起結(jié)轉(zhuǎn)(按單位成本10元結(jié)轉(zhuǎn)) 借:主營業(yè)務(wù)成本11000 貸:庫存商品11000 請問老師這樣處理對不對?
老師,5月份少確認(rèn)收入2分錢,怎么增加到7月份的憑證里面,分錄是什么
老師好,原材料結(jié)轉(zhuǎn),還有產(chǎn)成品出庫怎么做分錄
剛注冊了一個公司,今天通過拿了營業(yè)執(zhí)照,稅務(wù)上怎么做登記?
老師好,請問研發(fā)費用加計扣除前提一定要是科技型企嗎?如果我們不是科技型企業(yè),有研發(fā)費用,行業(yè)類別是是其他技術(shù)行業(yè),是否這樣可以加計扣除?謝謝。
高新技術(shù)企業(yè),審計出的專項研發(fā)報告,2023年研發(fā)費用比實際多0.01萬,2024年比實際少0.01萬,這個需要告訴審計調(diào)整一下嗎
老師 問一下酒店開業(yè)到現(xiàn)在半年時間了,財務(wù)報表都沒有做重分類,傳到稅務(wù)局的資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)和財務(wù)軟件上的對不上,這種情況應(yīng)該怎么辦?要調(diào)賬還是調(diào)表啊
水利基金應(yīng)該走管理費用還是附加稅
老師,結(jié)賬顯示資產(chǎn)負(fù)債表不平衡,不知道哪里出了問題,不能結(jié)賬,麻煩指導(dǎo)下。
老師,小規(guī)模公司季度開票不超過30萬。普票稅額:819.8,專票稅額:1863.81,附加稅什么優(yōu)惠政策,怎么計算?
我購進(jìn)的貨物運輸由賣方提供,出口退稅單證備案的還需要提供國內(nèi)運輸單證嗎
老師,做固定資產(chǎn)的金額,應(yīng)該是我們自己單位開給自己單位這張發(fā)票的金額嗎?
是的,對的,是這么做的。
老師,借固定資產(chǎn)283008.85進(jìn)項稅28473.45貸:主營業(yè)務(wù)收入283008.85銷項稅36791.15這個分錄不平,稅額相差8317.7元,我們進(jìn)貨價與開票價是不一樣的,麻煩老師看看我哪里做錯了?
你好,你這個銷項稅額是怎么算的?
老師,就是我們自己單位開給自己單位的這張機(jī)動車發(fā)票的銷項稅額,進(jìn)項稅額是按照廠家開給我們單位的發(fā)票算進(jìn)項稅額
不是的,這個進(jìn)項是發(fā)票上面的稅額,銷項也是發(fā)票上面的稅額,都是你單位開的機(jī)動車發(fā)票。
明白了謝謝老師
不用客氣,工作愉快。