老師，我公司現(xiàn)在需要換財務(wù)系統(tǒng)，需要把舊系統(tǒng)的期末余額放到新系統(tǒng)上，可我有一個問題，資產(chǎn)負債表的預(yù)收賬款期末余額＝應(yīng)收賬款的貸方余額＋預(yù)收賬款的貸方余額， 比如 預(yù)收賬款－A客戶 借方余額5000 預(yù)收賬款 －B客戶 貸方余額60000 應(yīng)收賬款－ 甲公司借方 10000 應(yīng)收賬款－乙公司 貸方30000 可是我在新系統(tǒng)上按照舊系統(tǒng)的科目余額數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)對應(yīng)科目下客戶錄入數(shù)據(jù)，結(jié)果在新系統(tǒng)上資產(chǎn)負債表的期末 應(yīng)收賬款是70000 預(yù)收賬款55000 可是在舊系統(tǒng)資產(chǎn)負債表的期末余額是 應(yīng)收賬款 15000 預(yù)收賬款期末余額90000 為什么會這樣呢，我都是按照對應(yīng)的科目輸入數(shù)據(jù)的。

老師，報表項目中 應(yīng)收帳款期末=應(yīng)收賬款期末借方余額+預(yù)收賬款期末借方余額-備抵科目 是這樣的吧？我現(xiàn)在碰到個疑問，我們?nèi)胭~沒有區(qū)分應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款，科目余額表應(yīng)收賬款期末包含預(yù)收賬款，那我填列負債表的時候 應(yīng)收賬款中的 貸方是填列在預(yù)收賬款的吧？ 應(yīng)收賬款填列時候不把應(yīng)收款貸方就除嗎？

老師，我現(xiàn)在這家公司，目前有一名兼職會計，他是2019年3月根據(jù)前會計的科目余額表重新建賬，但是損益科目有三個是有期初余額的。第一個是，管理費用（借方期初余額）280元，應(yīng)該是軟件服務(wù)費那個280；第二個是營業(yè)外支出0.02（借方期初余額）；第三個是所得稅費用（借方期初余額776.58。）像這種情況，是需要調(diào)賬嗎？因為我發(fā)現(xiàn)這個會計的2019年12月的資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關(guān)系不對。這三個金額的總計，就是差額。

老師，我現(xiàn)在這家公司，目前有一名兼職會計，他是2019年3月根據(jù)前會計的科目余額表重新建的賬，但是損益科目有三個是有期初余額的。第一個是，管理費用（借方期初余額）280元，應(yīng)該是軟件服務(wù)費那個280；第二個是營業(yè)外支出0.02（借方期初余額）；第三個是所得稅費用（借方期初余額776.58。）因為我發(fā)現(xiàn)這個會計的2019年12月的資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關(guān)系不對。這三個金額的總計，就是差額。因為現(xiàn)在公司需要審計，以及辦理相關(guān)資質(zhì)證書，都需要提供2019年的報表。像這種情況，需要在今年調(diào)賬嗎？

應(yīng)付賬款期末余額在借方，然后系統(tǒng)出資產(chǎn)負債表的時候，應(yīng)付賬款項目為0，它的期末余額移到了預(yù)收賬款項目（方法一），但是我們公司都不用預(yù)收預(yù)付賬款科目的，我想應(yīng)付賬款直接負數(shù)體現(xiàn)在報表上，預(yù)收賬款是0（方法二），可以這樣操作報表嗎？因為要季報財報了 問題2，我按負數(shù)體現(xiàn)（方法二）做了報表，但是資產(chǎn)總額比方法一少了，這個沒關(guān)系嗎