公司剛成立，集團(tuán)（大股東）要求將新公司成立之前代為采購(gòu)的固定資產(chǎn) 和 代付的 咨詢服務(wù)費(fèi)等，做預(yù)提費(fèi)用 ，入新公司的賬，出報(bào)表，集團(tuán)將這部分預(yù)提費(fèi)用合并入今年集團(tuán)的合并報(bào)表中。（估計(jì)是想抵扣所得稅，所以才要求 費(fèi)用做預(yù)提入新公司今年的賬）這種情況下，由于新公司剛成立，我們還沒有做稅務(wù)登記，如果稅務(wù)登記在2021年1月才做好，那么1月需要做納稅申報(bào)嗎？ 問題是集團(tuán)都要將這部分費(fèi)用并入2020合并報(bào)表了，抵扣2020 所得稅的應(yīng)納稅所得額了，如果我們公司作為這部分費(fèi)用的預(yù)提一方，不申報(bào)12月的稅，是不是不合適？

老師您好，我沒明白這個(gè)合并報(bào)表，為什么要把它和母公司和子公司之間的那個(gè)所有者權(quán)益或者是內(nèi)部債務(wù)什么都非得需要抵消呢？這個(gè)抵消不代表著母公司與子公司之間就沒有交易了嗎？ 抵消的目的是為了反映母子公司實(shí)際賬務(wù)情況，如果要是說不抵消的情況下，這個(gè)是屬于虛增了報(bào)表了是嗎 本質(zhì)上說是母公司賣給子公司，或者是母公司投資給子公司。實(shí)際上母公司和子公司合并在一起并沒有增加與減少，對(duì)嗎？所以才用去抵消

外資代表處是不能經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的，因而不能開具發(fā)票，無(wú)需交納流轉(zhuǎn)稅，因而也不需要交納地方教育附加稅、城建稅、河道管理費(fèi)等地方附加稅種。 依據(jù)中國(guó)關(guān)于外國(guó)地區(qū)企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)相關(guān)稅收政策的規(guī)定，外資代表處注冊(cè)完成后，只需按成本費(fèi)用支出交納營(yíng)業(yè)稅與所得稅，此外還需繳納個(gè)人所得稅，代表處無(wú)需交納教育附加稅等附加稅種。雖然代表處不能經(jīng)營(yíng)實(shí)際業(yè)務(wù)，但每個(gè)月必須做帳與報(bào)稅，一般可委托代理記帳公司辦理，可以節(jié)省費(fèi)用支出。請(qǐng)問老師如果有業(yè)務(wù)呢？

老師，章程里規(guī)定報(bào)表是四表一注。那么，季報(bào)和年報(bào)時(shí)給稅局只提供資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表。所以內(nèi)部我只能留下這兩個(gè)報(bào)表。公司內(nèi)部有四個(gè)股東，如果我只能提供出這兩份報(bào)表。將來老板們會(huì)對(duì)我有處罰嗎？(小企業(yè)會(huì)計(jì)則)？還有，章程里要求的，財(cái)務(wù)是不是必須要做到？

老師，如果公司帳務(wù)由代賬公司代理申報(bào)納稅出具報(bào)表，那么公司沒有帳務(wù)處理，如果出具報(bào)表的話，公司內(nèi)部出具數(shù)據(jù)，融合到代賬公司的賬務(wù)里面，這樣可以對(duì)外披露或者提供給投資商嗎？是不是需要跟稅務(wù)局申報(bào)的報(bào)表一致才可以對(duì)外披露？