老師，這道題C選項，為什么是賬面價值＜計稅基礎(chǔ)？
同學(xué)您好，投房按公允價值計量，期末賬面價值為公允價值，而計稅基礎(chǔ)為入賬成本，稅法不認公允價值
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Q
為什么這道題的賬面價值是0，計稅基礎(chǔ)是廣告費-收入*15%可扣除部分，而這道題確實賬面價值是800了，不是廣告費，業(yè)務(wù)宣傳費都是賬面價值是0嗎？而且計稅基礎(chǔ)還是800-800=0，計稅基礎(chǔ)不應(yīng)該是800-5000*15%嗎
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Q
為什么這道題的賬面價值是0，計稅基礎(chǔ)是廣告費-收入*15%可扣除部分，而這道題確實賬面價值是800了，不是廣告費，業(yè)務(wù)宣傳費都是賬面價值是0嗎？而且計稅基礎(chǔ)還是800-800=0，計稅基礎(chǔ)不應(yīng)該是800-5000*15%嗎
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Q
請問老師，這道題廣告費賬面價值和計稅基礎(chǔ)為什么不是0和240呢？
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Q
老師這個選項B虧損合同確認預(yù)計負債，負債的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，這個怎么理解呢？為什么賬面價值大于計稅基礎(chǔ)？
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Q
B選項為什么計稅基礎(chǔ)和賬面價值相同呢 計稅基礎(chǔ)不應(yīng)該是0嘛
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老師，C選項是交易性金融負債。
負債賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，形成應(yīng)納稅暫時性差異
老師，我是問為什么C選項的賬面價值＜計稅基數(shù)？
交易性金融負債賬面價值可能大于，也有可能小于計稅基礎(chǔ)，題目問的是交易性金融負債賬面價值小于計稅基這種情況，是形成應(yīng)納稅暫時性差異，還是可抵扣暫時性差異，要注意審題
老師，題目我沒看懂。不是說的公允價值＜賬面成本嗎？后面又打了一個括號（計稅基礎(chǔ)），這是什么意思呢？
首先先明確，交易性金融負債的賬面價值存在大于、小于計稅基礎(chǔ)兩個情況。 在交易性金融負債賬面價值大于計稅基礎(chǔ)的情況下，形成應(yīng)納稅暫時性差異；在交易性金融負債賬面價值小于計稅基礎(chǔ)的情況下，形成可抵扣暫時性差異。 C項，問的是交易性金融負債賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，這種情況，是否會形成應(yīng)納稅暫時性差異？交易性金融負債的計稅基礎(chǔ)是賬面成本，所以在賬面成本打了括號，說明是賬面成本是計稅基礎(chǔ)