小規(guī)模。 老師，我12月的時(shí)候暫估成本并結(jié)轉(zhuǎn)了。今年發(fā)現(xiàn)暫估的成本有些發(fā)票收不回來了。我可以直接在今年第一季度的時(shí)候紅沖暫估的成本和結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄，然后按收到的發(fā)票做正確的分錄。然后直接在第一季度的申報(bào)里面把去年多暫估的成本少交的稅一起報(bào)掉，這樣可以嗎？還是一定要在22年匯算清繳調(diào)增成本？

小規(guī)模。 老師，我12月的時(shí)候暫估成本并結(jié)轉(zhuǎn)了。今年發(fā)現(xiàn)暫估的成本有些發(fā)票收不回來了。我可以直接在今年第一季度的時(shí)候紅沖暫估的成本和結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄，然后按收到的發(fā)票做正確的分錄。然后直接在第一季度的申報(bào)里面把去年多暫估的成本少交的稅一起報(bào)掉，這樣可以嗎？還是一定要在22年匯算清繳調(diào)增成本？

老師，2023年第三個(gè)季度沖紅第二季度普票5000（沖紅未重開），但第三季度也有開專票5000（不是同一筆業(yè)務(wù)），賬里要怎么做會(huì)計(jì)分錄，才不會(huì)影響專票的營(yíng)業(yè)收入和應(yīng)交稅費(fèi)，因?yàn)閷Ｆ辈糠质钦＠U納稅金的，會(huì)計(jì)分錄要怎么做才不會(huì)影響專票部分的營(yíng)業(yè)收入和應(yīng)交稅金?正常做一筆負(fù)數(shù)和一筆整數(shù)就互相抵掉了，賬里體現(xiàn)不出專票部分的營(yíng)業(yè)收入和應(yīng)交稅費(fèi)開始專票那部分是繳納增值稅，你這樣做一正一負(fù)不是相互抵掉了，不能提現(xiàn)專票應(yīng)交增值稅的金額了，我現(xiàn)在申報(bào)扣第三季度專票的稅金，10月份按銀行回單做繳納增值稅，那不是負(fù)數(shù)了，因?yàn)檫@樣一負(fù)一正相互抵掉了，賬里的應(yīng)交稅費(fèi)是0元

老師你好，我公司是建筑工程分公司，第三季度開的發(fā)票現(xiàn)在要全部紅沖，因?yàn)檫@個(gè)項(xiàng)目不做了，那這些的話，我在第三季度的領(lǐng)用和結(jié)轉(zhuǎn)的材料票是不是也要全部紅沖掉，第四季度可能不會(huì)開票了，這些成本票可以用在明年的成本里面嗎？