老師，系統(tǒng)不會上去，那主表上的金額自己用手工填寫上去，對不

你可以自己試一下的，我記得是自動取數(shù)

老師如果象我上面這個例子，就是填寫（2萬-1.5萬）/1.05的金額，對不

的，對的，正確的是這么做的。

老師，那咱賬上收入與主表上的收入不一致了，對不。這沒關(guān)系吧

是的，這個是正常的，但是稅務(wù)局會問起來。

那問起來就回答，是勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)原因，對不

是的，增值稅差額計(jì)稅，所得稅不差額。

老師，增值稅差額計(jì)稅，所得稅不差額。這個所得稅不差額要怎么理解呀。因自己剛接觸，感覺特別難。麻煩老師能耐心講一下嗎

同學(xué)，他就是按照你賬上的主營業(yè)務(wù)收入填寫營業(yè)收入呀，這個收入是差額之前的。

老師的意思是，所得稅申報(bào)時(shí)，咱收入要按賬上來填寫，而不能按系統(tǒng)收集的收入，咱要更改與賬上收入一到，對不

是的，對的，正確的，還有其他的什么問題嗎？

老師，一直困惑，我接手前會計(jì)，他是這么處理申報(bào)及賬務(wù)的，不知他這對不？1、就按開票的金額及稅額做賬呢

可以的，可以這么做的。

啊，沒個標(biāo)準(zhǔn)的呀。不過他這么做，感覺賬表相符的呢

最珍貴的是你收到的錢除以1.05乘以5%，這個就是你的收入。

老師，還有疑惑，記得看過會計(jì)學(xué)堂一個勞務(wù)派遣課程，當(dāng)時(shí)老師講，主表是應(yīng)該填寫開票金額的不含稅金額（如果開2萬，則主表就填寫19047.62呢。說這樣賬表就相符了。