老師好，我是勞務(wù)派遣一般納稅人公司，當(dāng)月開了一張差額征稅發(fā)票金額為20000萬元，備注欄差額征稅金額為：15000元，想問一下，在申報(bào)主表表時(shí)，第5欄次按簡易辦法計(jì)稅銷售額本月數(shù)是按開的差額征稅發(fā)票上金額填寫還是按扣減成本后的金額填寫呀。
扣減成本之后的不含稅金。
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老師，我們公司是勞務(wù)派遣的公司，之前是小規(guī)?，F(xiàn)在升為一般納稅人，差額征稅的時(shí)候?qū)Ｓ冒l(fā)票如何填報(bào)附表一的9b行第1、2列，按票面上不含稅金額填寫稅額會(huì)錯(cuò)誤，且無法更改。要是不按票面填寫，后續(xù)全申報(bào)會(huì)出現(xiàn)存根聯(lián)合計(jì)與附表一合計(jì)不匹配的錯(cuò)誤提醒。
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老師好，想咨詢一個(gè)沖發(fā)票的問題。在2021年7月份本公司是小規(guī)模納稅人，開出了一筆25000元設(shè)計(jì)費(fèi)，當(dāng)時(shí)按1%稅率開的，金額為24752.48；稅額為：247.52元。在2021年8月份后公司變成一般納稅人，在今年5月份因設(shè)計(jì)費(fèi)不能拿回，要沖回，所以用紅字按原來沖(普票），可因現(xiàn)在公司是一般納稅人，系統(tǒng)不會(huì)自動(dòng)統(tǒng)計(jì)，國稅說按稅率1%稅額除以0.03稅率，按簡易征收來計(jì)算金額?？少~上沖時(shí)按25000元，金額為24752.48元，按簡易征收金額為：8250.67元。那申報(bào)表的收入與賬有個(gè)差額，要怎么處理呀
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老師好，本公司為勞務(wù)派遣公司與其他單位簽訂一份協(xié)議為三個(gè)月，派遣人員1名去幫忙搞三個(gè)月衛(wèi)生，總共支付20000元。象這種發(fā)票，作為勞務(wù)派遣公司按差額征收開的話，就是把此員工三個(gè)月發(fā)放的工資+企業(yè)承擔(dān)的社保金額算上去合計(jì)金額填寫在：備注欄差額征稅中，對(duì)不。
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老師好，勞務(wù)派遣公司當(dāng)月開也去發(fā)票5萬元，按差額征稅方法開的發(fā)票，當(dāng)月沒有發(fā)放工資，但他備注欄：差額征稅填寫金額：45000元，想問一下老師。當(dāng)月做賬我是計(jì)提員工工資社保等，然后進(jìn)項(xiàng)稅額沖抵銷項(xiàng)稅額的?？墒堑綄?shí)際發(fā)放工資進(jìn)，發(fā)了48000元，那多發(fā)的3000元要不要補(bǔ)計(jì)稅金呀。
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老師，早上好。想請(qǐng)教一下，勞務(wù)派遣一般納稅人公司，申報(bào)差額征稅時(shí)，是不是先申報(bào)符表三第5欄本期發(fā)生額，而后申報(bào)符表一第9b欄第12列中，然后系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)填寫主表申報(bào)表按簡易辦法計(jì)稅銷售額的金額呀
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私車公用，給員工的用車補(bǔ)助，怎么做賬，發(fā)票能用加油票嗎？走銷售費(fèi)用？
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我司是農(nóng)產(chǎn)品蔬菜肉蛋類批發(fā)行業(yè)，供應(yīng)商開給我們的發(fā)票有的是自產(chǎn)自銷的免稅普票，這種發(fā)票是可以按9%抵扣的。但是有的開給我們的發(fā)票沒有帶自產(chǎn)自銷字樣的免稅普票?？蛻粢笪覀冮_專票，蔬菜肉禽蛋類本來國家優(yōu)惠政策是免稅的，但是為什么有的供應(yīng)商開的可以抵扣有的開的不能抵扣，這樣稅費(fèi)不就變成我司承擔(dān)了？
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老師好，稅票想做成文檔，各個(gè)客戶和供應(yīng)商發(fā)票已開和未開需要顯示清楚怎么做呢
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老師咨詢一個(gè)問題，公司工資少，費(fèi)用少，全靠成本，成本大于收入不是很好吧。不結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品很大，結(jié)轉(zhuǎn)成本大與收入，
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貨款已經(jīng)支付，材料尚未入庫怎么寫分錄
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假設(shè)包子店進(jìn)貨太多， 賣不完，包子過期壞掉了， 要做啥分錄 ？ 借貸？
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老師，以前2個(gè)年度庫存少結(jié)轉(zhuǎn)了，導(dǎo)致成本少結(jié)轉(zhuǎn)合計(jì)有20萬，這算重大差錯(cuò)嗎？怎么調(diào)賬？如果不調(diào)以前的賬，直接做在今年的庫存和成本里可以嗎？影響今年的企業(yè)所得稅稅，稅局會(huì)不會(huì)查？我不做到一個(gè)月里，分開三個(gè)月做可以不？
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老師，客戶付款至分公司，但已經(jīng)申請(qǐng)子公司，分公司將不再銷售貨物，現(xiàn)在貨由子公司出給客戶，請(qǐng)問這個(gè)該怎么處理
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酒店行業(yè)，跟抖音簽訂了一份合同，合同約定一年不滿10萬營收退部分服務(wù)費(fèi)，我們已經(jīng)全額支付服務(wù)費(fèi)，對(duì)方也開了發(fā)票過來，請(qǐng)問我這邊要怎么做分錄？我要掛著嗎
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關(guān)于出口退稅，我買的A產(chǎn)品，對(duì)應(yīng)4個(gè)型號(hào)，數(shù)量分別不同，報(bào)關(guān)單時(shí)候，我直接合并了，總金額除以總數(shù)量等于平均單價(jià)。供應(yīng)商開票給我是分4個(gè)型號(hào)開的，總金額數(shù)量對(duì)的上，可以直接退稅嗎？
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老師，系統(tǒng)不會(huì)上去，那主表上的金額自己用手工填寫上去，對(duì)不
你可以自己試一下的，我記得是自動(dòng)取數(shù)
老師如果象我上面這個(gè)例子，就是填寫（2萬-1.5萬）/1.05的金額，對(duì)不
的，對(duì)的，正確的是這么做的。
老師，那咱賬上收入與主表上的收入不一致了，對(duì)不。這沒關(guān)系吧
是的，這個(gè)是正常的，但是稅務(wù)局會(huì)問起來。
那問起來就回答，是勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)原因，對(duì)不
是的，增值稅差額計(jì)稅，所得稅不差額。
老師，增值稅差額計(jì)稅，所得稅不差額。這個(gè)所得稅不差額要怎么理解呀。因自己剛接觸，感覺特別難。麻煩老師能耐心講一下嗎
同學(xué)，他就是按照你賬上的主營業(yè)務(wù)收入填寫營業(yè)收入呀，這個(gè)收入是差額之前的。
老師的意思是，所得稅申報(bào)時(shí)，咱收入要按賬上來填寫，而不能按系統(tǒng)收集的收入，咱要更改與賬上收入一到，對(duì)不
是的，對(duì)的，正確的，還有其他的什么問題嗎？
老師，一直困惑，我接手前會(huì)計(jì)，他是這么處理申報(bào)及賬務(wù)的，不知他這對(duì)不？1、就按開票的金額及稅額做賬呢
可以的，可以這么做的。
啊，沒個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的呀。不過他這么做，感覺賬表相符的呢
最珍貴的是你收到的錢除以1.05乘以5%，這個(gè)就是你的收入。
老師，還有疑惑，記得看過會(huì)計(jì)學(xué)堂一個(gè)勞務(wù)派遣課程，當(dāng)時(shí)老師講，主表是應(yīng)該填寫開票金額的不含稅金額（如果開2萬，則主表就填寫19047.62呢。說這樣賬表就相符了。
填寫不了的，你試一下的。