請問，我9月計提附加稅的時候，城建稅多計提了115.05元，教育費附加多計提了69.03元，地方教育費附加多計掉了46.02元。這個在10月賬上怎么調(diào)整 呢。調(diào)整 的憑證應(yīng)該怎么做，不調(diào)整 的話計提的和實際繳的稅金就不一致，應(yīng)交稅費余額不對

查賬發(fā)現(xiàn)很早以前年的會計，印花稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加這些稅沒有計提，在繳費時，直接做：借應(yīng)交稅費-對應(yīng)稅，貸：銀行存款了，導(dǎo)致相應(yīng)明細(xì)科目掛著余額，想問下過了這么多年了這個要怎么調(diào)整啊

去年交了印花稅，漏計提稅金及附加，直接做了借應(yīng)交稅費，貸銀行存款。 導(dǎo)致科目余額表應(yīng)交稅費借方一直掛著這個數(shù)。 現(xiàn)在要怎么做分錄給它平掉。

老師，小規(guī)模公司，2024年12月份開了專票35萬，全額征稅，當(dāng)時12月份也計提附加稅，借:稅金及附加，貸:應(yīng)交稅費-城建、教育、地方。2025年1月發(fā)生銷售退回15萬沖紅，導(dǎo)致退回附加稅，1、收到附加稅款:借銀行貸:應(yīng)交稅費-城建、教育、地方教育2、發(fā)生銷售退回，導(dǎo)致出現(xiàn)多計提的附加稅，還跨年度了，這種情況怎么做會計分錄？會計分錄1、借:應(yīng)交稅費-城建、教育、地方教育貸:利潤分配-未分配利潤會計分錄2、借:稅金及附加（負(fù)數(shù)）貸:應(yīng)交稅費-城建、教育、地方教育（負(fù)數(shù)）老師，出現(xiàn)導(dǎo)致跨年度多計提的城建稅，是按會計分錄1還是會計分錄2處理入賬？？麻煩詳細(xì)回答，謝謝

老師，小規(guī)模公司，2024年12月份開了專票35萬，全額征稅，當(dāng)時12月份也計提附加稅，借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費-城建、教育、地方。2025年1月發(fā)生銷售退回15萬沖紅，導(dǎo)致退回附加稅，1、收到退回附加稅款：借銀行貸：應(yīng)交稅費-城建、教育、地方教育。發(fā)生銷售退回，導(dǎo)致出現(xiàn)多計提的附加稅，還跨年度了，借：應(yīng)交稅費-城建、教育、地方教育貸：以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整貸：利潤分配-未分配利潤。老師，這樣做分錄正確嗎？我們小規(guī)模小企業(yè)會計準(zhǔn)則，會計分錄又怎么做？麻煩再詳細(xì)分錄指導(dǎo)一下，不是很明白，直接會計分錄詳細(xì)導(dǎo)致一下哈，謝謝