當(dāng)時還沒開發(fā)票，直接先確認(rèn)收入 借 預(yù)收賬款 貸經(jīng)營收入

借銀行存款負(fù)數(shù)，貸經(jīng)營收入負(fù)數(shù)。

然后退款的時候做了一筆 借 經(jīng)營收入 紅字 貸銀行存款 預(yù)算會計處就是借 經(jīng)營預(yù)算收入 貸 貨幣資金

現(xiàn)在我們單位開出了負(fù)數(shù)的租賃發(fā)票，請問怎么入賬

借 經(jīng)營收入 貸銀行存款 開了負(fù)數(shù)發(fā)票和退款一塊做

你退款和開負(fù)數(shù)發(fā)票不是一個月嗎？

問題是現(xiàn)在開出的發(fā)票上面有稅，請問老師如何做帳合適呢

不是一個月，跨月了，單位年底才清

現(xiàn)在是款已經(jīng)退了，也做了一筆紅字的經(jīng)營收入退款，現(xiàn)在開出了發(fā)票，這個發(fā)票現(xiàn)在怎么入賬

你好，借經(jīng)營收入應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項，貸應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù)發(fā)票做這個退款，借應(yīng)收賬款，貸銀行放款。

做兩筆嘛老師？都不是紅字嗎

是的， 你已經(jīng)做了相反的分錄，然后再做負(fù)數(shù) 合適嗎？

那么在原先的基礎(chǔ)上，之前的分錄不變，金額是負(fù)數(shù)可以 要么就做相反的，

借收入貸方式，增加借方是減少借方負(fù)數(shù)，不就是貸方你再增加收入嗎？

之前已經(jīng)做了一筆這樣的了

那現(xiàn)在就是按照老師你那樣的說法去做嗎？

你好，不用你在這個基礎(chǔ)上再增加一個借方應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項。

領(lǐng)導(dǎo)說不行，老師有沒有別的方法能夠單獨做這個發(fā)票的分錄

領(lǐng)導(dǎo)說不行，老師有沒有別的方法能夠單獨做這個發(fā)票的分錄

他說這樣不合規(guī)，要單獨做

你好，不行是什么意思?。?

就是不能夠按照您說的那樣直接加增值稅科目，不然這個負(fù)數(shù)發(fā)票不知道放哪里，所以這個負(fù)數(shù)發(fā)票還要單獨做

這個負(fù)數(shù)發(fā)票 借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)，貸營業(yè)收入負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項負(fù)數(shù)做這個里面， 然后你退款，借應(yīng)收賬款貸銀行 在做預(yù)算會計

好的，理解了，謝謝老師