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演示賬套

我單位是事業(yè)單位，非義務(wù)教育學(xué)校，單位沒(méi)有自己的對(duì)公賬戶，只有財(cái)政非稅專戶。每月出納用個(gè)人的微信收到學(xué)生交的學(xué)費(fèi)，月末提現(xiàn)到出納的銀行卡，再繳存到財(cái)政專戶，最后報(bào)用款計(jì)劃使用。請(qǐng)問(wèn)假設(shè)存入學(xué)費(fèi)1萬(wàn)到財(cái)政，報(bào)用款計(jì)劃5千，財(cái)政下達(dá)5千后開(kāi)始付款。這幾個(gè)流程的分錄該怎么寫(xiě)呢？

2023-11-07 13:10

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2023-11-07 13:12

收到學(xué)生交的學(xué)費(fèi)并存入出納的銀行卡：借：銀行存款（出納的銀行卡） 10000 貸：預(yù)收賬款（學(xué)生學(xué)費(fèi)） 10000 將出納的銀行卡中的學(xué)費(fèi)提現(xiàn)到財(cái)政非稅專戶：借：銀行存款（財(cái)政非稅專戶） 10000 貸：銀行存款（出納的銀行卡） 10000 向財(cái)政部門(mén)報(bào)用款計(jì)劃，申請(qǐng)使用5000元：借：部門(mén)預(yù)算（用款計(jì)劃） 5000 貸：銀行存款（財(cái)政非稅專戶） 5000 財(cái)政部門(mén)下達(dá)用款計(jì)劃后開(kāi)始付款：借：銀行存款（財(cái)政非稅專戶） 5000 貸：銀行存款（出納的銀行卡） 5000

快賬用戶3379 追問(wèn) 2023-11-07 13:16

老師你好，我們財(cái)政下計(jì)劃是走的國(guó)庫(kù)一體化支付哦，不是到個(gè)人的卡上。所以我想用應(yīng)收賬款。但是如果我借費(fèi)用，貸其他應(yīng)收款。我月度結(jié)轉(zhuǎn)無(wú)法自動(dòng)生成這塊費(fèi)用。

齊紅老師解答 2023-11-07 13:21

那你就用你說(shuō)的科目

快賬用戶3379 追問(wèn) 2023-11-07 13:24

1??收到學(xué)費(fèi) 銀行存款其他應(yīng)收款-財(cái)政 2??存入財(cái)政專戶其他應(yīng)收款-財(cái)政銀行存款 3????收到財(cái)政的計(jì)劃 ?事業(yè)收入 ?其他應(yīng)收款 ?4???付款借 xx費(fèi)用貸事業(yè)收入我如果這樣的話有問(wèn)題嗎？

齊紅老師解答 2023-11-07 13:30

這樣子做也可以的