1.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅稅率 13%。2019 年 5 月生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： （1）銷(xiāo)售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng)，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，取得不含稅銷(xiāo)售額 100 萬(wàn)元。 (2)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，收購(gòu)價(jià) 10 萬(wàn)(抵扣率按 9%計(jì)算)。 （3）將試制的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)幼兒園工程，成本價(jià)為 10 萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為 10%， 該新產(chǎn)品無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格。 （4）進(jìn)口乙材料一批，關(guān)稅完稅價(jià)格為 20 萬(wàn)元，關(guān)稅稅率為 10%。 （5）銷(xiāo)售給某市場(chǎng)乙產(chǎn)品，價(jià)稅合計(jì)共 33.9 萬(wàn)元，開(kāi)具普通發(fā)票。 (6)委托某小規(guī)模納稅人加工一批產(chǎn)品，對(duì)方開(kāi)具普通發(fā)票，價(jià)款 2 萬(wàn)元。 根據(jù)上述資料，按順序回答下列問(wèn)題： (1)進(jìn)口乙材料應(yīng)繳納的進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅稅額； (2)當(dāng)月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅稅額（包括進(jìn)口）； (3)當(dāng)月的銷(xiāo)項(xiàng)稅額； (4)當(dāng)月應(yīng)納的增值稅稅額

1.某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年3月份發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：　（1）4日，購(gòu)進(jìn)一臺(tái)生產(chǎn)用設(shè)備，價(jià)款200000元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額26000元；?。?）10日，以每公斤2元的單價(jià)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購(gòu)水果2000公斤；（3）22日，向某商場(chǎng)銷(xiāo)售100臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備，出廠不含增值稅單價(jià)為48000元/臺(tái)，由于商場(chǎng)采購(gòu)量大，該企業(yè)給予其10%的折扣，并將銷(xiāo)售額和折扣額在同一張發(fā)票的金額欄內(nèi)分別注明。（4）28日，將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于該企業(yè)職工福利，成本價(jià)為10萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為10%，該新產(chǎn)品無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格；已知：該企業(yè)適用增值稅稅率為13%，購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品按照9%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。要求：分別計(jì)算該企業(yè)3月份增值銷(xiāo)項(xiàng)稅額、可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額及應(yīng)納增值稅稅額為10%，該新產(chǎn)品無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格；已知：該企業(yè)適用增值稅稅率為13%，購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品按照9%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。

一般納稅人增值稅計(jì)算案例某企業(yè)為增值稅一般納稅人，13%稅率，某月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：1、銷(xiāo)售甲品給商場(chǎng)，開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票，注明銷(xiāo)售額80萬(wàn)元；另開(kāi)具普通發(fā)票，取得銷(xiāo)售運(yùn)費(fèi)收入5.8萬(wàn)元。2、銷(xiāo)售乙品，取得含稅銷(xiāo)售額23.2萬(wàn)元。3、將試制的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本20萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率10%。該新產(chǎn)品無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格。4、銷(xiāo)售已用十年的小汽車(chē)(購(gòu)入時(shí)未列進(jìn)項(xiàng))，收取10萬(wàn)元。5、購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款60萬(wàn)元，適用13%稅率，貨物已驗(yàn)收入庫(kù)；支付購(gòu)貨運(yùn)費(fèi)共計(jì)6萬(wàn)元，取得物流公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。6、從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購(gòu)價(jià)30萬(wàn)元，農(nóng)產(chǎn)品驗(yàn)收入庫(kù)。7、本月下旬將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。

一般納稅人增值稅計(jì)算案例 某企業(yè)為增值稅一般納稅人，13%稅率，某月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： 1、銷(xiāo)售甲品給商場(chǎng)，開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票，注明銷(xiāo)售額80萬(wàn)元；另開(kāi)具普通發(fā)票，取得銷(xiāo)售運(yùn)費(fèi)收入5.8萬(wàn)元。 2、銷(xiāo)售乙品，取得含稅銷(xiāo)售額23.2萬(wàn)元。 3、將試制的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本20萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率10%。該新產(chǎn)品無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格。 4、銷(xiāo)售已用十年的小汽車(chē)(購(gòu)入時(shí)未列進(jìn)項(xiàng))，收取10萬(wàn)元。 5、購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款60萬(wàn)元，適用13%稅率，貨物已驗(yàn)收入庫(kù)；支付購(gòu)貨運(yùn)費(fèi)共計(jì)6萬(wàn)元，取得物流公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 6、從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購(gòu)價(jià)30萬(wàn)元，農(nóng)產(chǎn)品驗(yàn)收入庫(kù)。 7、本月下旬將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。 計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。 能不能詳細(xì)解答

甲食品公司為增值稅一般納稅人，2022年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）從農(nóng)民手中購(gòu)進(jìn)大米用于生產(chǎn)雪餅，支付價(jià)款200000元，取得農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售發(fā)票。（2）銷(xiāo)售零食取得不含稅銷(xiāo)售額500000元。（3）乙企業(yè)向甲食品公司購(gòu)買(mǎi)了原價(jià)3000000元（不含稅）貨物，甲食品公司給予乙企業(yè)20%的折扣，銷(xiāo)售額和折扣額在同一張發(fā)票且折扣額在備注欄標(biāo)明。（4）10月從某食品廠（一般納稅人）購(gòu)進(jìn)的速凍食品（稅率13%)過(guò)期變質(zhì)，該批食品賬面價(jià)值50萬(wàn)元，其中包含第三方大型物流企業(yè)產(chǎn)生運(yùn)費(fèi)成本為5萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額上月已經(jīng)抵扣。已知：甲食品公司銷(xiāo)售食品適用增值稅稅率為13%，納稅人取得的專(zhuān)票已通過(guò)認(rèn)證?！疽蟆扛鶕?jù)上述資料，不考慮其他因素，計(jì)算甲公司當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅。