（銷項稅額）2019年9月宏基公司發(fā)生如下銷售業(yè)務(wù)（1）1日，向一般納稅人銷售自產(chǎn)貨物一批，開具增值稅專用發(fā)票5份，注明價款1500000萬元，稅款195000元。因銷售貨物提供運輸勞務(wù)，收取運費5650元，開具普通發(fā)票5份。貨款、稅款及運費已收存銀行。（2）2日，向小規(guī)模納稅人銷售稅率為13%的自產(chǎn)貨物一批，開具增值稅普通發(fā)票5份，價稅合計56500元，款項已收存銀行。（3）10日，按免抵退方式出口自產(chǎn)貨物一批，開具出口發(fā)票1份，價款100000USD，匯率100USD=630RMB，款項未收。該出口貨物的征稅率為13%，退稅率為11%。（4）15日，用成本為200000元，市價為250000元，稅率為13%的自產(chǎn)貨物對B公司投資，開具增值稅專用發(fā)票1份，占B公司股份的20%（5）16日，用成本為40000元的自產(chǎn)新產(chǎn)品一批作為福利發(fā)放給職工，開具企業(yè)內(nèi)部結(jié)算憑證，該新產(chǎn)品沒有同類市場價格。（6）20日，為小規(guī)模納稅人委托加工稅率為13%的貨物一批，開具增值稅普通發(fā)票1份，收取加工費、輔助材料費及稅款合計11300元（7）21日，稅務(wù)機關(guān)對公司的納

1. 長城公司為增值稅一般納稅人，適用稅率為13%，2020年10月份部分經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下： （1）銷售甲產(chǎn)品給某大型商場，開具增值稅專用發(fā)票，價款100萬元，稅額13萬元；另開具普通發(fā)票，取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運輸費收入5.45萬元。 （2）銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，金額為22.6萬元。 （3）將新研制的一批丙產(chǎn)品（化妝品）獎給單位優(yōu)秀女員工，成本價為3萬元，成本利潤率為10%。 要求：（1）計算甲產(chǎn)品的銷項稅額?！綪2】 （2）計算丙產(chǎn)品的銷項稅額【P1】 （3）計算長城公司10月份的銷項稅額?！綪3】

慶云公司為增值稅一般納稅人，納稅人識別號為23030220091013002901，使用增值稅稅率13%，2020年5月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（1）銷售甲產(chǎn)品給某大商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬元；另外，開具普通發(fā)票，取得送貨運費收入5.85萬元。（2）銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，價款合計29.25萬元。（3）將試制的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價20萬元，成本利潤率10%，無同類市場價。（4）銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，價款合計10.13萬元.（5）購進貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬元、進項稅額10.2萬元；另外支付購貨的運費6萬元，取得運輸公司開具的普通發(fā)票。（6）購進機械設(shè)備，專用發(fā)票注明價格10萬元。假設(shè)以上票據(jù)皆符合稅法規(guī)定。要求：計算該企業(yè)5月份應(yīng)納的增值稅，并填報申報表。

慶云公司為增值稅一般納稅人，納稅人識別號為23030220091013002901，使用增值稅稅率13%，2020年5月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（1）銷售甲產(chǎn)品給某大商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬元；另外，開具普通發(fā)票，取得送貨運費收入5.85萬元。（2）銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，價款合計29.25萬元。（3）將試制的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價20萬元，成本利潤率10%，無同類市場價。（4）銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，價款合計10.13萬元.（5）購進貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬元、進項稅額10.2萬元；另外支付購貨的運費6萬元，取得運輸公司開具的普通發(fā)票。（6）購進機械設(shè)備，專用發(fā)票注明價格10萬元。假設(shè)以上票據(jù)皆符合稅法規(guī)定。要求：計算該企業(yè)5月份應(yīng)納的增值稅，并填報申報表。

一、計算該企業(yè)應(yīng)納增值稅并填報增值稅納稅申報表（本題合計50分，計算過程30分，正確填報申報表20分）【企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務(wù)】慶云公司為增值稅一般納稅人，納稅人識別號為23030220091013002901，使用增值稅稅率13%，2020年5月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（1）銷售甲產(chǎn)品給某大商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬元；另外，開具普通發(fā)票，取得送貨運費收入5.85萬元。（2）銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，價款合計29.25萬元。（3）將試制的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價20萬元，成本利潤率10%，無同類市場價。（4）銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，價款合計10.13萬元.（5）購進貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬元、進項稅額10.2萬元；另外支付購貨的運費6萬元，取得運輸公司開具的普通發(fā)票。（6）購進機械設(shè)備，專用發(fā)票注明價格10萬元。假設(shè)以上票據(jù)皆符合稅法規(guī)定。要求：計算該企業(yè)5月份應(yīng)納的增值稅，并填報申報表。