（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）2019年9月宏基公司發(fā)生如下銷(xiāo)售業(yè)務(wù)（1）1日，向一般納稅人銷(xiāo)售自產(chǎn)貨物一批，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票5份，注明價(jià)款1500000萬(wàn)元，稅款195000元。因銷(xiāo)售貨物提供運(yùn)輸勞務(wù)，收取運(yùn)費(fèi)5650元，開(kāi)具普通發(fā)票5份。貨款、稅款及運(yùn)費(fèi)已收存銀行。（2）2日，向小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售稅率為13%的自產(chǎn)貨物一批，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票5份，價(jià)稅合計(jì)56500元，款項(xiàng)已收存銀行。（3）10日，按免抵退方式出口自產(chǎn)貨物一批，開(kāi)具出口發(fā)票1份，價(jià)款100000USD，匯率100USD=630RMB，款項(xiàng)未收。該出口貨物的征稅率為13%，退稅率為11%。（4）15日，用成本為200000元，市價(jià)為250000元，稅率為13%的自產(chǎn)貨物對(duì)B公司投資，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票1份，占B公司股份的20%（5）16日，用成本為40000元的自產(chǎn)新產(chǎn)品一批作為福利發(fā)放給職工，開(kāi)具企業(yè)內(nèi)部結(jié)算憑證，該新產(chǎn)品沒(méi)有同類(lèi)市場(chǎng)價(jià)格。（6）20日，為小規(guī)模納稅人委托加工稅率為13%的貨物一批，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票1份，收取加工費(fèi)、輔助材料費(fèi)及稅款合計(jì)11300元（7）21日，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)公司的納

1. 長(zhǎng)城公司為增值稅一般納稅人，適用稅率為13%，2020年10月份部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： （1）銷(xiāo)售甲產(chǎn)品給某大型商場(chǎng)，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，價(jià)款100萬(wàn)元，稅額13萬(wàn)元；另開(kāi)具普通發(fā)票，取得銷(xiāo)售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.45萬(wàn)元。 （2）銷(xiāo)售乙產(chǎn)品，開(kāi)具普通發(fā)票，金額為22.6萬(wàn)元。 （3）將新研制的一批丙產(chǎn)品（化妝品）獎(jiǎng)給單位優(yōu)秀女員工，成本價(jià)為3萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為10%。 要求：（1）計(jì)算甲產(chǎn)品的銷(xiāo)項(xiàng)稅額?！綪2】 （2）計(jì)算丙產(chǎn)品的銷(xiāo)項(xiàng)稅額【P1】 （3）計(jì)算長(zhǎng)城公司10月份的銷(xiāo)項(xiàng)稅額?！綪3】

慶云公司為增值稅一般納稅人，納稅人識(shí)別號(hào)為23030220091013002901，使用增值稅稅率13%，2020年5月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：（1）銷(xiāo)售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng)，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，取得不含稅銷(xiāo)售額80萬(wàn)元；另外，開(kāi)具普通發(fā)票，取得送貨運(yùn)費(fèi)收入5.85萬(wàn)元。（2）銷(xiāo)售乙產(chǎn)品，開(kāi)具普通發(fā)票，價(jià)款合計(jì)29.25萬(wàn)元。（3）將試制的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價(jià)20萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率10%，無(wú)同類(lèi)市場(chǎng)價(jià)。（4）銷(xiāo)售乙產(chǎn)品，開(kāi)具普通發(fā)票，價(jià)款合計(jì)10.13萬(wàn)元.（5）購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明支付的貨款60萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅額10.2萬(wàn)元；另外支付購(gòu)貨的運(yùn)費(fèi)6萬(wàn)元，取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的普通發(fā)票。（6）購(gòu)進(jìn)機(jī)械設(shè)備，專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)格10萬(wàn)元。假設(shè)以上票據(jù)皆符合稅法規(guī)定。要求：計(jì)算該企業(yè)5月份應(yīng)納的增值稅，并填報(bào)申報(bào)表。

慶云公司為增值稅一般納稅人，納稅人識(shí)別號(hào)為23030220091013002901，使用增值稅稅率13%，2020年5月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：（1）銷(xiāo)售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng)，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，取得不含稅銷(xiāo)售額80萬(wàn)元；另外，開(kāi)具普通發(fā)票，取得送貨運(yùn)費(fèi)收入5.85萬(wàn)元。（2）銷(xiāo)售乙產(chǎn)品，開(kāi)具普通發(fā)票，價(jià)款合計(jì)29.25萬(wàn)元。（3）將試制的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價(jià)20萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率10%，無(wú)同類(lèi)市場(chǎng)價(jià)。（4）銷(xiāo)售乙產(chǎn)品，開(kāi)具普通發(fā)票，價(jià)款合計(jì)10.13萬(wàn)元.（5）購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明支付的貨款60萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅額10.2萬(wàn)元；另外支付購(gòu)貨的運(yùn)費(fèi)6萬(wàn)元，取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的普通發(fā)票。（6）購(gòu)進(jìn)機(jī)械設(shè)備，專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)格10萬(wàn)元。假設(shè)以上票據(jù)皆符合稅法規(guī)定。要求：計(jì)算該企業(yè)5月份應(yīng)納的增值稅，并填報(bào)申報(bào)表。

一、計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納增值稅并填報(bào)增值稅納稅申報(bào)表（本題合計(jì)50分，計(jì)算過(guò)程30分，正確填報(bào)申報(bào)表20分）【企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)】慶云公司為增值稅一般納稅人，納稅人識(shí)別號(hào)為23030220091013002901，使用增值稅稅率13%，2020年5月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：（1）銷(xiāo)售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng)，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，取得不含稅銷(xiāo)售額80萬(wàn)元；另外，開(kāi)具普通發(fā)票，取得送貨運(yùn)費(fèi)收入5.85萬(wàn)元。（2）銷(xiāo)售乙產(chǎn)品，開(kāi)具普通發(fā)票，價(jià)款合計(jì)29.25萬(wàn)元。（3）將試制的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價(jià)20萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率10%，無(wú)同類(lèi)市場(chǎng)價(jià)。（4）銷(xiāo)售乙產(chǎn)品，開(kāi)具普通發(fā)票，價(jià)款合計(jì)10.13萬(wàn)元.（5）購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明支付的貨款60萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅額10.2萬(wàn)元；另外支付購(gòu)貨的運(yùn)費(fèi)6萬(wàn)元，取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的普通發(fā)票。（6）購(gòu)進(jìn)機(jī)械設(shè)備，專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)格10萬(wàn)元。假設(shè)以上票據(jù)皆符合稅法規(guī)定。要求：計(jì)算該企業(yè)5月份應(yīng)納的增值稅，并填報(bào)申報(bào)表。