2借其他貨幣資金60000 貸銀行存款60000

3借材料采購(gòu)50000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅6500 貸其他貨幣資金56500

4借銀行存款45200 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入40000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅5200

5借在途物資500000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅65000 貸銀行存款565000

第二個(gè)題目 1借長(zhǎng)期股權(quán)投資投資成本6000 貸銀行存款6000

需要調(diào)整 借長(zhǎng)期股權(quán)投資投資成本400 貸營(yíng)業(yè)外收入400

2調(diào)整后的凈利潤(rùn)是 3000-（450-300）*（1-0）=2850 2850*20%=570 借長(zhǎng)期股權(quán)投資-損益調(diào)整570 貸投資收益570

3.借應(yīng)收股利100 貸長(zhǎng)期股權(quán)投資損益調(diào)整100 借銀行存款100 貸應(yīng)收股利100

4調(diào)整后的凈利潤(rùn)是1800-（450-300）*1%=1798.5 1798.5*20%=359.7 借長(zhǎng)期股權(quán)投資損益調(diào)整359.7 -其他權(quán)益變動(dòng)60 貸投資收益359.7 資本化60

老師第二大題第四小問(wèn)他沒(méi)說(shuō)對(duì)外出售，老師為啥要??1%呢

1-對(duì)外出售比例，沒(méi)出售所以直接是1

4調(diào)整后的凈利潤(rùn)是1800-（450-300）=1650（萬(wàn)元）老師這樣寫(xiě)可以嗎

可以的，你自己明白就可以了

老師您在幫忙看一下可以嗎

我們就投資收益對(duì)不上，其余的計(jì)算對(duì)

老師差異就在那1%，我感覺(jué)您應(yīng)該*1而不是1%，1%的話就會(huì)改變他對(duì)外出售的比例，而1卻不會(huì)因?yàn)樗鼪](méi)有對(duì)外售出，*1的結(jié)果也是原來(lái)的數(shù)

是1我寫(xiě)錯(cuò)了這里，手誤

好嘞老師多謝，明白了，祝您工作順利呀！

不客氣，祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步

老師請(qǐng)問(wèn)一下這道題目，是不是我就只需要算最后出售時(shí)的收益，而前面公允的變動(dòng)就不需要計(jì)算在內(nèi)，最后選擇A