老師，第七小問這里由于可辨認(rèn)凈資產(chǎn)會形成一個應(yīng)納稅暫時性差異確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債50萬，對應(yīng)商譽(yù)，但是商譽(yù)形成的暫時性差異不確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。那題目第五小問為什么要做分錄，借商譽(yù)50 貸遞延所得稅負(fù)債50??？

在采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法對所得稅進(jìn)行核算的情況下，當(dāng)期發(fā)生的下列事項中，可能影響當(dāng)期所得稅費用的有（　）。 A.發(fā)生可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn) B.發(fā)生應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債 C.稅率變動對遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債余額的調(diào)整D.本期轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時性差異所產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債 【答案】ABCD 老師：為什么這些遞延所對應(yīng)的就一定都是所得稅費用，不是有其他綜合收益、資本公積、商譽(yù)這樣的科目？

下列關(guān)于所得稅的表述中,不正確的是( )。 A.遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)應(yīng)以未來期間可能取得的應(yīng)納稅所得額為限 B.負(fù)債產(chǎn)生的暫時性差異等于未來期間計稅時按照稅法規(guī)定可予稅前扣除的 金額 C.確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債時,應(yīng)當(dāng)以當(dāng)期適用的所得稅稅率為 基礎(chǔ)計算確定 D.在適用稅率變動時,應(yīng)對原確認(rèn)的遞延所得稅項目金額進(jìn)行調(diào)整

暫時性差異不缺認(rèn)遞延所得稅負(fù)責(zé)的情形中 對于長投不確認(rèn)遞延所得稅負(fù)責(zé)要同時滿足兩條件 1.投資企業(yè)能夠控制暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間 2.該暫時性差異在預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回 這兩個條件沒理解，甚至感覺有點矛盾

關(guān)于遞延所得稅，以下說法正確的是( )。（2 分） A．從資產(chǎn)負(fù)債表來看，遞延所得稅作為暫時性差異對未來納稅的影響，是某一特定時期的發(fā)生額 B．雖然無形資產(chǎn)初始計量時賬面價值不等于計稅基礎(chǔ)，但按照規(guī)定也不能確認(rèn)遞延所得稅 C．與遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債發(fā)生對應(yīng)關(guān)系的會計賬戶(科目)應(yīng)為所得稅費用而非其他科目 D．遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)應(yīng)以未來期間可能取得的應(yīng)納稅所得額為限 多選題，這個選哪幾個，求求求