請(qǐng)問(wèn)：小規(guī)模納稅人按季申報(bào)，月銷(xiāo)售額不超過(guò)30萬(wàn)元，免征增值稅。 如果，該小規(guī)模本季度開(kāi)具普票3萬(wàn)，代開(kāi)專(zhuān)票35萬(wàn)，本季度不含稅銷(xiāo)售額共計(jì)35萬(wàn)元。如何納稅？

老師你好！我是小規(guī)模納稅人季度申報(bào)，增值稅普通發(fā)票開(kāi)具4張金額90049.5元，作廢1份金額27871.28元。電子普通發(fā)票正數(shù)288224.76，負(fù)數(shù)3張開(kāi)具54257.42。請(qǐng)問(wèn)稅務(wù)申報(bào)怎么填呢

62信達(dá)百貨公司為增值稅一般納稅人,2021年8月發(fā)生如下購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù):(1)銷(xiāo)售貨物給某一般納稅人,開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的價(jià)款為100元同時(shí)收取包裝物押金30000元(2)銷(xiāo)售貨物給小規(guī)模納稅人,開(kāi)具普通發(fā)票注明的銷(xiāo)售額為226000元,另收取代墊運(yùn)雜費(fèi)2260元(3)采用以舊換新的方式銷(xiāo)售電器一批,扣除舊貨價(jià)值后實(shí)際收取的不含稅價(jià)款為600000元,已知舊家電不含稅價(jià)值為50000元(4)本月外購(gòu)貨物,取得的專(zhuān)用發(fā)票上注明的進(jìn)項(xiàng)稅額為59600元;(5)從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)一批貨物,含稅價(jià)格30900元,取得普通發(fā)票。要求:計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)納的增值稅稅額。(8分)

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