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老師請問一下,一般納稅銷售固定資產(chǎn),會計分錄怎么做,申報表怎么填

2023-10-19 16:36
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-10-19 16:37

你好! 一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為 借:固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸:固定資產(chǎn) 二、發(fā)生清理費用時: 借:固定資產(chǎn)清理 貸:銀行存款、應(yīng)繳稅費等 三、處置的收入 借:銀行存款等相關(guān)科目 貸:固定資產(chǎn)清理 四、清理凈損益 1、如果是凈收益 借:固定資產(chǎn)清理 貸:營業(yè)外收入 2、如果是凈損失 借:營業(yè)外支出 貸:固定資產(chǎn)清理

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快賬用戶2117 追問 2023-10-19 16:47

請問一下這個處置收入在納稅申報表上怎么填,財務(wù)報上的收入與申報表上的收入不一致了

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齊紅老師 解答 2023-10-19 16:51

你好!這個也是企業(yè)的收入,在申報上跟其他開票收入一樣的填

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你好! 一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為 借:固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸:固定資產(chǎn) 二、發(fā)生清理費用時: 借:固定資產(chǎn)清理 貸:銀行存款、應(yīng)繳稅費等 三、處置的收入 借:銀行存款等相關(guān)科目 貸:固定資產(chǎn)清理 四、清理凈損益 1、如果是凈收益 借:固定資產(chǎn)清理 貸:營業(yè)外收入 2、如果是凈損失 借:營業(yè)外支出 貸:固定資產(chǎn)清理
2023-10-19
您好。一般納稅人銷售自己使用過的適用簡易征收的固定資產(chǎn),按3%征收率減按2%征收增值稅。 納稅申報表的填寫方法是先填寫3%征收率銷售額,再填寫1%減征額: (一)填報《增值稅納稅申報表附列資料(一)(本期銷售明細(xì))》 在第11行“3%征收率的貨物及加工修理修配勞務(wù)”對應(yīng)的各列 (二)將1%減征額填報在《增值稅減免稅申報明細(xì)表》的相關(guān)欄次,通過表間勾稽關(guān)系在《增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》第23行“應(yīng)納稅額減征額”體現(xiàn)1%的減征額。 選擇按照2%減征計稅的一般納稅人,只能開具增值稅普通發(fā)票,不能開具增值稅專用發(fā)票。 如果一般納稅人為了開具專票而放棄2%減征優(yōu)惠,可以適用3%征收率計算繳納增值稅。從此情形下,只需要通過《增值稅納稅申報表附列資料(一)(本期銷售明細(xì))》在第11行“3%征收率的貨物及加工修理修配勞務(wù)”對應(yīng)的各列填寫相關(guān)數(shù)據(jù)即可。
2022-01-07
會計正常做固定資產(chǎn) 按照會計稅法年限 按月計提折舊 稅法在填季度或者年度資產(chǎn)折舊表的時候選擇一次扣除
2022-04-18
您好 請問是否開具了發(fā)票
2022-05-10
學(xué)員朋友您好,借:固定資產(chǎn)清理 累計折舊 ,貸:固定資 產(chǎn)借:銀行存款 ,貸:固定資 產(chǎn)清理 資產(chǎn)處置損益
2023-09-20
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