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演示賬套

老師，小規(guī)模納稅人，開了普票怎么做分錄，不開票的又怎么做分錄

2023-10-19 08:20

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-10-19 08:21

借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，不管專票還是無票收入還是普票都做這一個(gè)，如果不需要交稅的話，季度末的那個(gè)月，借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，貸營業(yè)外收入

快賬用戶2599 追問 2023-10-19 08:23

不開票收入，也要算出增值稅嗎？

快賬用戶2599 追問 2023-10-19 08:25

增值稅轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入的話，代表增值稅不用交，但所得稅還是要交的，對吧？

齊紅老師解答 2023-10-19 08:25

是的，對的，是這么理解

快賬用戶2599 追問 2023-10-19 08:47

那小規(guī)模不開票的稅是按含稅/1.01*0.01來來計(jì)算嗎

齊紅老師解答 2023-10-19 08:47

對的，是的，是這么做的。

快賬用戶2599 追問 2023-10-19 08:50

有沒可能開普票按3%的？如果有就得按3%了吧

齊紅老師解答 2023-10-19 08:52

你好，開3%的普通發(fā)票，按照3%的來做增值稅。

齊紅老師解答 2023-10-19 08:52

如果超過30萬，需要正常繳納的，按照百分之一來交。

2023-10-19

你好小規(guī)模納稅人開普票借：應(yīng)收賬款等科目 ???，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??，貸：營業(yè)外收入—增值稅減免? 開專票?? ? 借：應(yīng)收賬款等科目????，?貸：主營業(yè)務(wù)收入??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅???，?貸：銀行存款?

2023-03-06

小規(guī)模開專票，借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入；開普票，直接借應(yīng)收賬款/庫存現(xiàn)金等，貸主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入。收到普票，借原材料/庫存商品等，貸應(yīng)付賬款。

2024-08-30

你好，這個(gè)借應(yīng)收賬款貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。

2025-04-16

發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)賬務(wù)處理為：借：銀行存款或現(xiàn)金等貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅交稅做借應(yīng)交增值稅，貸銀行，普通發(fā)票不交稅，看下面月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬，不繳納增值稅，將增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入：借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅貸：營業(yè)外收入

2020-08-21

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