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老師，小規(guī)模納稅人，開了普票怎么做分錄，不開票的又怎么做分錄

2023-10-19 08:20
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2023-10-19 08:21

借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅， 不管專票還是無票收入還是普票都做這一個， 如果不需要交稅的話，季度末的那個月，借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅，貸營業(yè)外收入

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快賬用戶2599 追問 2023-10-19 08:23

不開票收入，也要算出增值稅嗎？

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快賬用戶2599 追問 2023-10-19 08:25

增值稅轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入的話，代表增值 稅不用交，但所得稅還是要交的，對吧？

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齊紅老師 解答 2023-10-19 08:25

是的，對的，是這么理解

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快賬用戶2599 追問 2023-10-19 08:47

那小規(guī)模不開票的稅是按含稅/1.01*0.01來來計算嗎

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齊紅老師 解答 2023-10-19 08:47

對的，是的，是這么做的。

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快賬用戶2599 追問 2023-10-19 08:50

有沒可能開普票按3%的？如果有就得按3%了吧

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齊紅老師 解答 2023-10-19 08:52

你好，開3%的普通發(fā)票，按照3%的來做增值稅。

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齊紅老師 解答 2023-10-19 08:52

如果超過30萬，需要正常繳納的，按照百分之一來交。

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借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅， 不管專票還是無票收入還是普票都做這一個， 如果不需要交稅的話，季度末的那個月，借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅，貸營業(yè)外收入
2023-10-19
你好 小規(guī)模納稅人開普票 借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免? 開專票?? ? 借：應(yīng)收賬款等科目????，?貸：主營業(yè)務(wù)收入??，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅???，?貸：銀行存款?
2023-03-06
小規(guī)模開專票，借應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入；開普票，直接借應(yīng)收賬款/庫存現(xiàn)金等，貸主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入。收到普票，借原材料/庫存商品等，貸應(yīng)付賬款。
2024-08-30
你好，這個借應(yīng)收賬款貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。
2025-04-16
發(fā)生業(yè)務(wù)時賬務(wù)處理為： 借：銀行存款或現(xiàn)金等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 交稅做借應(yīng)交增值稅，貸銀行，普通發(fā)票不交稅，看下面 月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬，不繳納增值稅，將增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入： 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入
2020-08-21
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