位于市區(qū)，房地產(chǎn)開發(fā)公司于2016年8至2017年10月開發(fā)某住宅項目，發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)下。2016年8月通過競拍方式獲得一宗國有土地使用權(quán)，合同記載總價款1200萬元，取得了相應(yīng)的財政票據(jù)。當(dāng)期對80％土地進行了開發(fā)。開發(fā)期間支付土地征用費及拆遷補償費90萬元，公共配套設(shè)施費50萬元，支付建筑企業(yè)合同規(guī)定工程價款850萬元，已開具相關(guān)的發(fā)票。發(fā)生管理費用300萬元，銷售費用200萬元，利息費用500萬元，包括超過貸款期限的利息100萬元及加收的罰款50萬元，利息支出不能按轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)項目分攤且不能夠提供貸款機構(gòu)證明。2017年10月開始銷售可售建筑面積共計30000平方米，截至2017年10月底共銷售可售建筑面積的90％，取得含稅收入4500萬元，剩余10％建筑面積當(dāng)年對外出租，公司按照規(guī)定辦理了土地增值稅清算手續(xù)。已知2017年10月發(fā)生可抵扣進項為265.32萬元，當(dāng)?shù)仄醵悶?％ 1.2007年10月清算準予扣除的土地使用權(quán)費用 2.清算時準予扣除的開發(fā)成本 3.清算時準予扣除的開發(fā)費用 4.清算時準予扣除的扣除項目合計 5.10月銷售房產(chǎn)應(yīng)納的增值稅 6.2017年10月應(yīng)納土地增值

老師您好，想咨詢?nèi)齻€問題。我們是做規(guī)劃設(shè)計，沒合同，假如年初到年底，一共收到預(yù)收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務(wù)了，也值他們付的款項，所以12月底想確認不開票收入。1:我們平時開出發(fā)票的項目名稱是：專業(yè)技術(shù)服務(wù)，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認交不交？2:以前的工資全入了管理費用，其實在收到預(yù)收賬款時，人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了，只是沒確認收入，就記入了管理費用，現(xiàn)在12月確認收入時，如果只把本月工資計入勞務(wù)成本，這成本費用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎金也可以計入勞務(wù)成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認收入后，彌補以前年度虧損后，凈利潤假設(shè)按100萬計算，第一次提取盈余公積金，按10%計算，10萬，就會遠超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。

老師你好，最近稽查局查到我們公司有個工程項目合同價3690萬，2018年4月開工，2019年12月完工。然后18年又是核定征收，19年1月開始就是查賬征收，然后公司在18年確認了2290的開票收入，已經(jīng)核定繳納稅款，19年之后確認了1230的開票收入，成本19年之后確認了2300萬，甲方給公司審計收入算3520萬，還有900萬收入甲方不認，現(xiàn)在正在走官司，這個項目公司是虧損的，現(xiàn)在稽查局說我們19年后多確認了成本幾百萬，但是公司現(xiàn)在就是19年確實發(fā)生2300萬成本，甲方只認收入1230，還有900萬甲方不認，這900萬正在打官司?，F(xiàn)在稅務(wù)就說公司應(yīng)該按照1230萬收入比例的結(jié)轉(zhuǎn)，剩余的等甲方認了900萬在結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)在問題是這個錢公司不一定要得回來。這個情況怎么處理呢

老師您好！我們公司有－個項目跟別的公司合作（股份比我們7他們3)，按照稅后利潤的來進行分紅。合作公司開30 ％分成的作為我們公司成本票，我公司是小規(guī)模納稅人，增值稅附加稅收1.1 ％，企業(yè)所得稅公司利潤的5 ％，他們承擔(dān)5 ％的30 ％。合作公司說他們提供成本發(fā)票了問他們收太高了，我想問一下我司所得稅收多少合適？今年預(yù)計營業(yè)收入80萬，前期扣除成本，現(xiàn)在營利，后續(xù)基本沒有什么成本了。

東方公司為增值稅一般納稅人增值稅率為13%隨時結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本,2021年6月發(fā)生的主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下:2日,銷售給外地甲公司A設(shè)備500臺,每臺不含稅售價2000元,成本1500元,商品已經(jīng)發(fā)出以銀行存款代墊運雜費3000元。公司銷售時已知甲公司資金周轉(zhuǎn)發(fā)生困難,但為了維持與甲公司的合作關(guān)系,公司將商品銷售給了甲公司假定商品發(fā)出時納稅義務(wù)已經(jīng)發(fā)生。10日,向乙公司銷售B商品1000件,每件標價500元,不含增值稅,每件成本為350元。為了促銷,東方公司哈予乙公司10%的商業(yè)折扣井開具了增值稅專用發(fā)票。B商品已發(fā)出,但款項尚未收到。15日,因部分B商品的規(guī)格與合同不符,乙公司退回B商品50件,公司已按規(guī)定向乙公司開具紅字增值稅專用發(fā)票,銷售退回允許扣減當(dāng)期增值稅銷項稅額,退回商品已驗收入庫。6月1日與兩公司簽訂一項安裝合同,安裝期限2個月,合同總價款為50萬元,增值稅4.5萬元。截至30日以銀行存款支付安裝工人工資20萬元,根關(guān)費用5萬元,估計還將發(fā)生安裝費用15萬元,公司按投入法確定履約進度,30日丙公司按進度支付了合同價款要求:請東方公司上述業(yè)務(wù)作相關(guān)賬務(wù)處理。