老師你好，今年匯算將漏記的收入補(bǔ)企業(yè)所得稅，小規(guī)模增值稅是免的。會(huì)計(jì)分錄1、借以前年度損益調(diào)整，借營(yíng)業(yè)外支出-稅收滯納金，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅；2、借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整。最后負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)不等于年初未分配利潤(rùn)+本年利潤(rùn)總額，剛好差補(bǔ)的稅款。不知會(huì)計(jì)分錄錯(cuò)了還是應(yīng)該將稅款填在利潤(rùn)表中所得稅費(fèi)用這一欄中？

我公司是小規(guī)模，這個(gè)季度有利潤(rùn)，應(yīng)該交企業(yè)所得稅；現(xiàn)在有政策可以暫時(shí)不交，年底一起?？墒俏乙郧澳甓扔刑潛p可以彌補(bǔ)。這種情況，企業(yè)所得稅我要不要計(jì)提，年底虧損彌補(bǔ)，我會(huì)計(jì)分錄怎么處理，利潤(rùn)表上所得稅要不要體現(xiàn)

老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有“以前年度損益調(diào)整”科目了嗎？那以前年度有影響本年利潤(rùn)的情況怎么處理，有老師說不用做任何處理， 具體情況是: 19年計(jì)提了19000并繳納了3000元企業(yè)所得稅，計(jì)提時(shí) 借 企業(yè)所得稅19000 貸 應(yīng)交稅費(fèi)19000，繳納時(shí) 借 應(yīng)交稅費(fèi)19000 貸 營(yíng)業(yè)外收入 15000 （小規(guī)模納稅人優(yōu)惠部分） 貸 銀行存款3000（實(shí)際繳納的，今年匯算時(shí)19年整體來說是虧損，相當(dāng)于我之前這3000就是多交了，5月匯算后我又做了一筆 借 應(yīng)交稅費(fèi) 貸 本年利潤(rùn)，老師，你看我這情況是哪里沒處理好呢，現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)表上資產(chǎn)負(fù)債表取數(shù)始終差3000

老師，你好，我們是江蘇的公司，我在填這個(gè)月的企業(yè)所得稅申報(bào)表，劃?rùn)M線的部分寫的:符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅。我算了下，這樣我們企業(yè)所得稅的繳款比例是2.5%，我們上季度有虧損，所以沒交所得稅。這樣填報(bào)是正確的嗎？

請(qǐng)問一下老師，關(guān)于匯算清繳后收到稅局退回的企業(yè)所得稅分錄 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貨：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 這樣的 分錄最終是影響到了資產(chǎn)負(fù)債表里的未分配利潤(rùn)，請(qǐng)問這個(gè)數(shù)要如何來調(diào)整呢?使資產(chǎn)負(fù)債表是平的。謝謝老師