假設(shè)2019年虧損20萬元 且2019年有 10萬暫估發(fā)票(虛例支出) 在2019年當(dāng)時(shí)做賬分錄 借:主營業(yè)務(wù)成本10萬 貸:應(yīng)付賬款 10萬 2020年 需要沖掉 反分錄為:借 應(yīng)付賬款10萬 貸:主營業(yè)務(wù)成本10萬 將上述分錄拆分,換成以前年度報(bào)益調(diào)整科目 借:應(yīng)付賬款10萬 貸:以前年度報(bào)益調(diào)整10萬 借:以前年度損益調(diào)整10萬 貸:利潤分配一未分配利潤 10萬！以前暫估的這樣可以嘛？？但是更多的是借庫存商品 貸應(yīng)付賬款 —暫估入庫 然后結(jié)轉(zhuǎn)成本 借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品

請(qǐng)問，以前年度的應(yīng)付賬款，付款時(shí)，借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款。一直沒有收到發(fā)票，沒有做成本費(fèi)用。現(xiàn)在確定發(fā)票收不回來。怎么處理

老師，以前年度成本現(xiàn)在回票，當(dāng)時(shí)沒有預(yù)估入賬，是不是直接借管理費(fèi)用 貸應(yīng)付賬款

提問：以前年度應(yīng)付未付款一直沒有暫估記入成本，現(xiàn)在要一次性把以前年度的都入賬，請(qǐng)問現(xiàn)在記不管哪個(gè)年度都是：借：營業(yè)成本；待：應(yīng)付賬款嗎？

老師，我們21年12月末有2筆材料已付款未到票暫估入庫，結(jié)轉(zhuǎn)了成本，當(dāng)時(shí)：借，庫存，貸，應(yīng)付～暫估，后來結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營成本，貸：庫存！但是今年10月剛收到發(fā)票，我可以直接把暫估沖掉吧？借：應(yīng)付～暫估，貸；應(yīng)付賬款！還需不需要調(diào)整以前年度損益？