老師好！咨詢下，前任會(huì)計(jì)之前月份入庫(kù)做錯(cuò)了，入庫(kù)多了，比如她做的借庫(kù)存商品2000，應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅260 貸預(yù)付賬款2260，正確入庫(kù)庫(kù)存商品金額應(yīng)該是1500，那現(xiàn)在我應(yīng)該沖紅會(huì)計(jì)分錄咋寫(xiě)呢？然后正確會(huì)計(jì)分錄又咋寫(xiě)呢？
你好她這個(gè)進(jìn)項(xiàng)這個(gè)對(duì)嗎
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老師，銷售發(fā)生的運(yùn)費(fèi)，我們之前的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理做在了庫(kù)存商品的運(yùn)費(fèi)科目，也就是入了庫(kù)存的成本了，我覺(jué)得不應(yīng)該入成本吧，應(yīng)該入銷售費(fèi)用的運(yùn)輸費(fèi)吧。 所以我就紅沖之前他做的分錄 他做的暫估: 借:庫(kù)存商品～運(yùn)費(fèi)5000元 貸:應(yīng)付賬款～甲公司5000元 我做的分錄 紅沖: 借:庫(kù)存商品～運(yùn)費(fèi)(－5000元） 貸:應(yīng)付賬款～甲公司(－5000元） 更正: 借:銷售費(fèi)用～運(yùn)輸費(fèi)6000元 應(yīng)交稅費(fèi)～進(jìn)項(xiàng)稅額300元 貸:應(yīng)付賬款～甲公司6300元 老師，為什么我紅沖之后，庫(kù)存商品～運(yùn)費(fèi)會(huì)出現(xiàn)貸方余額:5000元 是因?yàn)樯蟼€(gè)月他把庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)成本了嗎？
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老師請(qǐng)教：之前的賬有這樣的錯(cuò)誤，庫(kù)存現(xiàn)金要改應(yīng)收賬款，以下兩個(gè)錯(cuò)的憑證都要沖掉嗎？如果是的話，2號(hào)憑證怎么沖減寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄呢？ 001號(hào)憑證，摘要確認(rèn)收入： 借：庫(kù)存現(xiàn)金 2976 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2946.54 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 29.46 002號(hào)憑證 摘要沖紅發(fā)票 借：庫(kù)存現(xiàn)金 -2480 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -2455.45 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 -24.55
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老師，我們公司上一任會(huì)計(jì)做的21年有筆錯(cuò)賬，實(shí)際發(fā)票已收到，暫估沒(méi)沖，入賬了不同商品的庫(kù)存，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，暫估金額大于發(fā)票金額，這該怎么更正？比如21年有筆貨物做了A產(chǎn)品的暫估，發(fā)票金額900，暫估了3000，做錯(cuò)賬時(shí)做成 購(gòu)入時(shí)發(fā)票未到，貨物到了 借:庫(kù)存商品——A產(chǎn)品 3000 貸:應(yīng)付賬款——暫估入庫(kù)3000 出售時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本3000 貸:庫(kù)存商品——A產(chǎn)品3000 收到發(fā)票時(shí)沒(méi)有沖這筆暫估，本來(lái)是A產(chǎn)品而入賬入成了另一個(gè)B商品的庫(kù)存 借:庫(kù)存商品——B產(chǎn)品 900 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）117 貸:銀行存款 1017 到2022年了怎么更正2021年這筆錯(cuò)賬
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2021年10月，我公司支付貨款356842元，因其中的354370元在之前月份已經(jīng)開(kāi)過(guò)發(fā)票（其中的2427元12月份才開(kāi)了發(fā)票），所以在11月時(shí)，正確的賬務(wù)處理為： 借：應(yīng)付賬款356842 貸：銀行存款356842（把2427元沒(méi)開(kāi)發(fā)票的也已經(jīng)支付了） 11月做賬時(shí)錯(cuò)將（借：應(yīng)付賬款）寫(xiě)成了（借：應(yīng)收賬款），導(dǎo)致應(yīng)收增加應(yīng)付卻沒(méi)有減少，在2022年1月進(jìn)行了紅沖并做了正確的分錄 在2021年12月時(shí)，收到了2427元的發(fā)票，當(dāng)時(shí)并不知道2427已經(jīng)在11月支付過(guò)了，所以寫(xiě)了： 借：庫(kù)存商品2147.79 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)279.21 貸：應(yīng)付賬款 2427 并且結(jié)轉(zhuǎn)了庫(kù)存商品： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2146.79 貸：庫(kù)存商品2146.79 老師，請(qǐng)問(wèn)，2021年12月的這筆關(guān)于做錯(cuò)的庫(kù)存商品的分錄，在2022年1月如何進(jìn)行更改？正確的分錄是什么？
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老師，您好，去年因?yàn)闀?huì)計(jì)差錯(cuò)多暫估了庫(kù)存商品成本并已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，那今年調(diào)賬是做借：應(yīng)付賬款——暫估入庫(kù) 200(正確金額) 貸：庫(kù)存商品 200 然后再做比調(diào)整成本的分錄 是需要用到以前年度損益調(diào)整，去年暫估多結(jié)轉(zhuǎn)了成本，那調(diào)整的話以前年度調(diào)整應(yīng)該在借方還是貸方
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老師，請(qǐng)問(wèn)17號(hào)是本月申報(bào)期最后一天嗎
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老師我想問(wèn)下，10月還是小規(guī)模納稅人，有個(gè)業(yè)務(wù)，但是沒(méi)開(kāi)票，現(xiàn)在11月了升為了一般納稅人，現(xiàn)在客戶要開(kāi)票了，這個(gè)稅率是按多少開(kāi)？是按照小規(guī)模的征收率開(kāi)？還是一般納稅人稅率開(kāi)？客戶想要13%的稅率
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老師，我公司是小規(guī)模的中醫(yī)館，現(xiàn)在內(nèi)帳，我們跟外面的團(tuán)隊(duì)合作，他帶客戶來(lái)我們醫(yī)館消費(fèi)，總收入是177066（其中有個(gè)客戶交了100的定金要退款，不含在177066里面，我做了其他應(yīng)付款），9月份收款78951已經(jīng)確認(rèn)收入，其中欠款的部分是98115，我們給對(duì)方的返點(diǎn)是45個(gè)點(diǎn)，返傭金是：79679.7，團(tuán)隊(duì)要給我們醫(yī)館再打18435.3，但是團(tuán)隊(duì)直接再打給我們的傭金中扣了要退客戶100定金，實(shí)際支付給我們的是18335.3，現(xiàn)在團(tuán)隊(duì)說(shuō)欠款直接在傭金中抵扣，我按照這個(gè)抵扣來(lái)做的話，我發(fā)覺(jué)我的利潤(rùn)負(fù)數(shù)好大，我是不是可以按照實(shí)際收入來(lái)做才會(huì)顯示我真是的利潤(rùn)，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)分錄要怎么樣做呢？
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老師，請(qǐng)問(wèn)公司申報(bào)工資薪金個(gè)稅1-9月在別的電腦上面申報(bào)，10月（現(xiàn)在）申報(bào)提示×××上一屬期按照6萬(wàn)扣除累計(jì)減除費(fèi)用，請(qǐng)繼續(xù)保持或從1月屬期開(kāi)始更正。怎樣更正操作處理？
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老師請(qǐng)問(wèn)一下，簡(jiǎn)易計(jì)稅，及繳稅會(huì)計(jì)分錄。
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建筑業(yè)掛靠工程，掛靠方是不是只需要用表格做賬就行了，因?yàn)樗械臉I(yè)務(wù)都是以被掛靠方的單位名稱來(lái)進(jìn)行的！
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公司美金支付15175 匯率7.88，換轉(zhuǎn)成人民幣107439 可對(duì)方開(kāi)票的金額是107560.4 少支付金額應(yīng)該是如何做會(huì)計(jì)分錄？
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老師，我剛沖紅發(fā)票了，沖紅日期是今天，那我直接去第二季度更正增值稅申報(bào)變咯，發(fā)票6月多開(kāi)了一次，免稅的。?，F(xiàn)在我要做股權(quán)變更，稅局不通過(guò)，所以上次第三季度申報(bào)表與財(cái)報(bào)數(shù)不一樣，我上次為了報(bào)稅，改一致
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老師，有工資薪金個(gè)稅計(jì)算器不？個(gè)稅怎么計(jì)算？
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工商年報(bào)忘了做，解除非正常要什么材料，走什么流程
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入庫(kù)不對(duì)，進(jìn)項(xiàng)肯定也不對(duì)的，
借預(yù)付 貸庫(kù)存商品500 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
上面的是沖差額就可以了
然后還要紅沖吧？
你好，這已經(jīng)是紅沖差額了，再紅沖不就重復(fù)了？
去看一下庫(kù)存商品，庫(kù)存商品我給你充的是500，是差額多做的那一部分，也就是你賬上現(xiàn)在剩余的是正確的。
我說(shuō)的再紅沖是因?yàn)檫@個(gè)預(yù)付是兩個(gè)商家，她搞錯(cuò)了，比如她做的借庫(kù)存商品1500，應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅200貸預(yù)付賬款—王朝網(wǎng)1700 但是實(shí)際貸方應(yīng)該是做貸預(yù)付賬款—王朝網(wǎng)1000 預(yù)付賬款—比亞迪銷售公司750
那他的進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證了沒(méi)有，抵扣了沒(méi)有？附表二填寫(xiě)了沒(méi)有？
所以說(shuō)還得把差額前的正確的庫(kù)存商品金額要紅沖，再做一筆正確的才行，要不然兩個(gè)商家預(yù)付賬款金額最后是對(duì)不上的，
當(dāng)時(shí)肯定是認(rèn)證勾選抵扣了的
借預(yù)付賬款2260 貸庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出260， 然后再做正確的借庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸預(yù)付賬款。
看一下你第一個(gè)問(wèn)題，庫(kù)存商品多了，其他的也沒(méi)有說(shuō)預(yù)付賬款的供應(yīng)商不對(duì)。
是的第一個(gè)問(wèn)題沒(méi)有說(shuō)供應(yīng)商不對(duì)，那就是說(shuō)我得做兩筆分錄對(duì)吧？一筆紅沖，再做正確的會(huì)計(jì)分錄，做完正確會(huì)計(jì)分錄后的有多的差額再做老師講的第二個(gè)會(huì)計(jì)分錄對(duì)吧？
是的，但是紅沖需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，因?yàn)槟愀奖矶锩嫘枰M(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
那紅沖做的進(jìn)項(xiàng)稅負(fù)數(shù)行不行？那如果之前有做這個(gè)是不是還得改回進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出？
可以的，可以這么做的。
好的，我以為紅沖做的進(jìn)項(xiàng)稅負(fù)數(shù)不行，我有做過(guò)幾筆，想的如果不行我就再改回用進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出這個(gè)科目！
可以的，怎么不行？只不過(guò)是你的增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出附表二和你賬上的不一致
那不一致會(huì)不會(huì)有啥影響??？老師知道我是新手小白一個(gè)的，謝謝老師指點(diǎn)
對(duì)交稅沒(méi)有影響的。
哦！那就是沒(méi)有影響，好吧(′-ω-`)謝謝老師！
不用客氣，工作愉快。