稅收策劃試題 D公司是小規(guī)模納稅人，公司成立于2018年11月份，成立初期共有7個實質(zhì)股東，每人投資金額1000元整，2021年1月份注冊資金由原來的600萬元變更為100萬元，原股東投入股本從1000元增值為60000元，并新增股東4人，現(xiàn)共有11個實質(zhì)股東，其名義股東仍為2人，公司以法定代表人A先生名義購買公司用房產(chǎn)一套，價值110萬元，現(xiàn)已預(yù)付A先生376122元用于房產(chǎn)首付，每月房貸仍由D公司打款至A先生還月供，D公司裝修房產(chǎn)所用資金62000元已代開發(fā)票為裝修費，截止2021年8月31日本年利潤213949元，利潤分配負(fù)數(shù)44577元；預(yù)收賬款300026元是公司收取的服務(wù)費；尚未列入收入。 X公司是小規(guī)模納稅人，成立于2020年5月份，截止2021年8月31日，預(yù)收賬款金額13440元，本年利潤金額-32,094.82元，利潤分配59,933.08元，X公司實際控制權(quán)為D公司。 要求： 1.???A先生名下固定資產(chǎn)如何合理進(jìn)入公司成本核算； 2.?公司預(yù)收款應(yīng)怎么合理處理；

保定市博新商貿(mào)有限公司為增值稅一般納稅人，2021年1月的業(yè)務(wù)情況如下：2021年1月，公司銷售部門繳納養(yǎng)老保險2920.35元，其中單位承擔(dān)部分1946.91元，個人部分973.44元，繳納失業(yè)保險121.72元，其中單位承擔(dān)部分85.20元，個人部分36.52元，繳納工傷保險144元。購進(jìn)商品并取得增值稅專用發(fā)票，金額131000元，進(jìn)項稅額17030元，款項已于上月支付。購進(jìn)銷售用包裝紙箱并取得增值稅專用發(fā)票金額4664.07元，進(jìn)項稅額606.33元，貨款通過銀行支付。支付廣告費370元，取得增值稅普通發(fā)票，現(xiàn)金支付。收到小規(guī)模公司開具的運費專用發(fā)票2785元，進(jìn)項稅額27.85元。報銷銷售人員出差取得的火車票650元。1月開出專用發(fā)票180000元，普票5500元，未開票收入為7900元（均為不含增值稅金額）4、假定博新公司的增值稅稅負(fù)為1.15%，按稅負(fù)計算該公司1月需要繳納的增值稅5、按照現(xiàn)有進(jìn)項發(fā)票，博新公司需要繳納的增值稅是多少老師這兩個題不會做，實在不好意思老麻煩你，真不會做

1、甲公司為增值稅一般納稅人,增值稅稅率為13%,材料按實際成本核算,2021年11月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)2日從乙公司購入A材料一批,增值稅專用發(fā)票上注明的材料價款為100萬元,增值稅額為13萬元,對方墊付了運輸費5000元,運費取得增值稅普通發(fā)票,所有款項尚未支付,材料驗收入庫。(2)6日購入一臺設(shè)備,增值稅專用發(fā)票注明的設(shè)備價款200萬元,增值稅額26萬元;另支付運輸費,取得增值稅專用發(fā)票上注明的運費1000元,增值稅90元。所有款項均以轉(zhuǎn)賬支票支付,設(shè)備交付使用。(3)18日銷售一批A產(chǎn)品,開具增值稅普通發(fā)票一張,含稅價款226萬元,款項收到銀行本票一張。(4)21日將一批B產(chǎn)品無償贈送甲公司,數(shù)量為30臺,單位成本為200元,市場售價為300元(不含增值稅)。(5)25日銷售產(chǎn)品一批,銷售收入為100萬元(不含稅),貨款尚未收到。要求:(1)根據(jù)以上業(yè)務(wù),編制相應(yīng)的會計分錄。(應(yīng)交增值稅須列至明細(xì)科目)(2)假設(shè)月初沒有留抵的增值稅,計算本期應(yīng)交的增值稅金額,并作出月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會計分錄。你好老師這個怎么寫

1甲公司為增值稅一般納稅人,增值稅稅率為13%,材料按實際成本核算,2021年11月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：(1)2日從乙公司購入A材料一批,增值稅專用發(fā)票上注明的材料價款為100萬元,增值稅額為13萬元,對方墊付了運輸費5000元,運費取得增值稅萻通發(fā)票,所有款項尚未支付,材料驗收入庫。(2)6日購入一臺設(shè)備,增值稅專用發(fā)票注明的設(shè)備價款200萬元,增值稅額26萬元；另支付運輸費,取得增值稅專用發(fā)票上注明的運費1000元,增值稅90元。所有款項均以轉(zhuǎn)賬支票支付，設(shè)備交付使用。(3)18日銷售一批A產(chǎn)品,開具增值稅普通發(fā)票一張，含稅價款226萬元,款項收到銀行本票一張。（4)21日將一批B產(chǎn)品無償贈送甲公司，數(shù)量為30臺,單位成本為200元,市場售價為300元(不含增值稅）。(5)25日銷售產(chǎn)品一批,銷售收入為100萬元(不含稅),貨款尚未收到。要求：(1)根據(jù)以上業(yè)務(wù),編制相應(yīng)的會計分錄。（應(yīng)交增值稅須列至明細(xì)科目）(②假設(shè)月初沒有留抵的增值稅,計算本期應(yīng)交的增值稅金額,并作出月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會計分錄。你好老師這個怎么寫

中小企業(yè)會計實務(wù)(二)期試44:5532133資料:長江公司系增值稅一般納稅人率為25%，增值稅稅率為13%。庫存材料菜用際成本核算，銷售成本隨銷售業(yè)務(wù)逐項結(jié)銷。講公司本年年初未分配利潤為-670萬元，1-11月“本年利潤”累計貸方余額380萬元，本年度2月份發(fā)生如下有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(共14小題)(1)向A公司銷售產(chǎn)品一批，增值稅專用發(fā)測上注明的價款為100萬元，增值稅為13萬元，請售成本為60萬元，款項尚未收到，取得一強A公瘤交付的商業(yè)匯票。(2)上月發(fā)生存貨盤虧6萬元，本月經(jīng)查確定基管理不善所致。(3)結(jié)轉(zhuǎn)報廢固定資產(chǎn)清理凈支出0.8萬元(4)償還前欠貨款賬面價值2萬元，對方給車演金折扣1%(不考慮增值稅)，以銀行存款償還(5)以一張銀行匯票支付廣告公司的廣告費7萬元(6)銷售包裝物一批，該批包裝穩(wěn)成本為7萬元，不含稅銷售價格為10萬元，開出增值稅專用發(fā)票，款項已經(jīng)收到并存入銀行(7)計提并結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)負(fù)擔(dān)增值稅0.3萬元做分錄，直接發(fā)過來就行，是14道題，沒拍過來，急