老師，我們公司跟另外一個公司簽了協(xié)議，協(xié)議內(nèi)容是我們出土地他們付錢，不過我們的土地有收益的，賬是在我們這邊設(shè)立銀行一般戶獨立核算。有收益按約定分紅，我搞不懂是他們出錢投進(jìn)來這個錢我要掛什么科目。分紅又用哪個科目，主要不是我們工商上的股東我用不了實收資本，分紅也用不了利潤分配呀？我們有類似這樣合作的兩個協(xié)議，每個都開了對應(yīng)銀行獨立核算。他們不是工商上的股東呀，是內(nèi)部簽協(xié)議一起做的一個項目，如果投進(jìn)來做了其他應(yīng)付款，那如果產(chǎn)生收益用哪個科目，用投資收益嗎？是我們這邊做賬然后分紅給對方的這樣也不對吧
你好，同學(xué)，如果是投資有協(xié)議的話，做資本公積科目 如果沒有投資協(xié)議，做其他應(yīng)付款科目
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我們公司是民營企業(yè)，一共有三個股東，走賬比較混亂，存在公私賬戶混用的情況，特別是大股東經(jīng)常用他的賬戶轉(zhuǎn)款給公司用和把公司的利潤通過他賬戶轉(zhuǎn)到其他股東賬戶里面，現(xiàn)在因為股東對公司經(jīng)營的利潤和分紅情況有爭議，聘請了外部的會計所進(jìn)行審計，說明了這個是咨詢業(yè)務(wù)不出具正式審計報告，主要是為了股東了解公司經(jīng)營狀況，審計結(jié)果出來后發(fā)現(xiàn)利潤跟實際利潤相差五倍多，審計單位說是堅持審計獨立性和主體原則，大股東的走賬都不應(yīng)該納入審計的范圍，但是我們大股東走賬的流水、說明單都是附在財務(wù)資料里的，我們跟審計單位溝通，審計一直說獨立性和公司主體，不能改，這樣是對的嗎？審計利潤跟我們實際情況根本不相符合
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老師早上好！我們公司有一個項目（該項目是和甲方（土地是甲方原來使用的，因項目需要，現(xiàn)由甲方負(fù)責(zé)辦理土地審批由這個項目使用，我們出資金并進(jìn)行成本核算）合作經(jīng)營的，那我公司對甲方審批下來的土地需要作帳務(wù)處理嗎？會計分錄怎么做？現(xiàn)我公司又單獨與第三方又簽了合作協(xié)議，收到第三方轉(zhuǎn)入的合作款又如何出帳呢？老師，我對這些問題有點朦，不知道如何下手，還請老師幫忙理清一下思路，謝謝老師！
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老師，請問我公司在2020年7月份銀行賬戶轉(zhuǎn)出去1000萬，備注是投標(biāo)保證金，是打給飛機制造廠的，飛機制造廠也寫了收據(jù)，后來我看到協(xié)議內(nèi)容是這樣寫的，***房地產(chǎn)開發(fā)公司開發(fā)飛機制造廠的那塊地，開發(fā)收益由乙方投資1000萬，項目結(jié)束后利潤保證1000萬，協(xié)議書:甲方是***房地產(chǎn)開發(fā)公司，乙方是我公司股東名字，到現(xiàn)在這1000萬還掛在賬上，其他應(yīng)收款科目上，還有就是賬上其他應(yīng)付款科目掛了945萬，股東和法人夫妻兩個人的，賬務(wù)處理該如何操作？是不是可以用1000萬抵945萬，把那個1000萬做平
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我們中標(biāo)一個項目，不想做賣給了別人，但還是掛我們公司，我們是名義上的總包，他們是實際上的，我們只收項目管理費，扣稅和過賬，事情是他們做，現(xiàn)在這個項目需要辦理農(nóng)民工專用賬戶，和銀行簽了監(jiān)管協(xié)議，有個監(jiān)管系統(tǒng)可以上傳農(nóng)民工工資表，然后銀行代發(fā)。想問下，這個監(jiān)管系統(tǒng)是我們財務(wù)操作還是他們操作？工程款到賬會進(jìn)到我們公戶，部分會進(jìn)到農(nóng)民工賬戶，如果這個監(jiān)管系統(tǒng)不在我們財務(wù)這邊操作，我們該怎么知道這個農(nóng)民工工資到賬情況呢？
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老師，我們公司跟另外一個公司簽了協(xié)議，協(xié)議內(nèi)容是我們出土地他們付錢，不過我們的土地有收益的，賬是在我們這邊設(shè)立銀行一般戶獨立核算。有收益按約定分紅，我搞不懂是他們出錢投進(jìn)來這個錢我要掛什么科目。分紅又用哪個科目，主要不是我們工商上的股東我用不了實收資本，分紅也用不了利潤分配呀？我們有類似這樣合作的兩個協(xié)議，每個都開了對應(yīng)銀行獨立核算，問題報表都是合一起的
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有協(xié)議呀，資本公積也考慮過，這個科目的性質(zhì)用也不對吧
這個科目是投資，但不是注冊資本實繳的意思 其實掛往來比較合適，你這種案例老師遇到過，掛的往來
那分紅的時候呢怎么走科目
分紅，走財務(wù)費用，或者投資收益都可以的
走財務(wù)費用？投資收益這個是別人投進(jìn)來的錢做的分紅，那這個分錄又怎么做呢
走投資的話 分紅方 借未分配利潤 貸銀行存款 收到方 借銀行存款 貸投資收益
我這邊做的都是以付款方的賬，像這個用利潤分配也不對呀，你這個只是其中一個項目的分紅，報表是合一起的類似這樣項目有幾個
投資的話，支付方分紅計入未分配利潤 所以老師說走往來，支付方走財務(wù)費用比較好的，
但你不管有財務(wù)費用還是應(yīng)付利息感覺都不符合這個科目的應(yīng)用
是的，學(xué)員說的很對，因為這個業(yè)務(wù)很特殊
那最接近最好的是用哪個
實務(wù)中兩種方式老師都見過 多一點的是財務(wù)費用
做費用，幾百萬的費用這個也不對吧，費用付這個協(xié)議沒有發(fā)票不太靠譜
老師現(xiàn)在的一個公司，基金的有點類似，也是幾百萬的費用
這樣稅務(wù)那沒有問題嗎？財務(wù)費用好還是應(yīng)付利息，如果非得二選一的話我怎么感覺應(yīng)付利息較好，其他應(yīng)付賬款對應(yīng)應(yīng)付利息 看下這個圖片第1點，我不管報表有沒有未分配利潤，都要按這個項目盈利來交稅嗎
支付計入應(yīng)付利息，這個科目不平的， 除非是 借財務(wù)費用 貸應(yīng)付利息 借應(yīng)付利息 貸銀行存款
那我突然上這個跟我這個項目如果是盈利的，但整體的報表是虧損的，我也是要先按盈利的算5%所得稅先交稅后再做分這次款嗎
是的，你說的很對的