老師，我想問下這個本月直接材料和直接人工在完工和再產品分配的成本金額，這個取數(shù)是科目余額表哪個科目的借方發(fā)生額

生產成本。產成品，半成品

我們生產成本科目是分了工資，社保福利費，材料，制造費用，你的意思，我在核算本月完工產品和在產品的成本分配應該看月末生產成本科目的本期借方發(fā)生額，然后去確定分配率，把人工和制造費用在完工產品和在產品之間進行分配，然后直接原料按照誰領誰分擔成本的方式核算方法去做么

是的，你說的很對，同學

還有一種方式，找不到原因的話，生產成本結轉到庫存商品

老師，我怎么把生產成本結轉到庫存商品里面去呢

做一筆調整科目 借庫存商品 貸生產成本

老師，我們是的成本結轉是手動的，就是從用友里面下推憑證，然后核算的價格都是表格核算完了以后導入到系統(tǒng)，然后在推憑證到總賬，那么我現(xiàn)在在總賬直接調整，調整到哪個產品里面呢，然后這樣把賬表調整成一樣倉庫系統(tǒng)的數(shù)據(jù)怎么辦呢

或者直接調整成本 借主營業(yè)務成本 貸生產成本

你的意思就是直接把這個科目在總賬用主營業(yè)務成本科目調整，少登記的去補登記，多記的就是去減少生產成本，對方科目用主營業(yè)務成本對吧

是的，老師遇到的，很多都是這么調整的

好的，謝謝老師，那摘要怎么寫呢直接寫調整成本么

調整成本，這個可以的

好的，謝謝老師，那明年審計會不會審不過去哈

這個不會的，老師以前也審計過

好的非常感謝

不客氣，祝你工作順利

老師，今天那個生產成本科目的差異原因我找到了，現(xiàn)在是生產成本科目一級科目的總金額和表格里面的數(shù)據(jù)一致，但是比如生產成本二級科目工資，社保，福利，制費，和用友賬本不一致，我可以去用生產成本，幾個科目之間互相調整金額把賬表調整成一致么