老師，您好，我們21年1-2月份一共開(kāi)具了20萬(wàn)的普通發(fā)票，同時(shí)開(kāi)了一張95000元的紅沖發(fā)票（紅沖20年10月份的發(fā)票），請(qǐng)問(wèn)在小規(guī)模納稅人季度收入不超過(guò)30萬(wàn)元的規(guī)定下，我們是還能開(kāi)具10萬(wàn)以為的普通發(fā)票嗎？這個(gè)紅沖發(fā)票到底是算21年，還是20年呢？

小規(guī)模按季度納稅，7月開(kāi)的普通發(fā)票，10月底沖紅，但是10初已經(jīng)交了這張發(fā)票的稅款，10月做了一張沖紅的憑證，稅費(fèi)沒(méi)有退，現(xiàn)在1月交第四季度的稅費(fèi)時(shí)，這部分稅款抵扣了，請(qǐng)問(wèn)應(yīng)該怎么做分錄？

老師，公司是小規(guī)模納稅人，沖紅了去年的一張普通發(fā)票，然后去年的這張發(fā)票當(dāng)季度未達(dá)45W,，增值稅沖減到營(yíng)業(yè)外收入了。那現(xiàn)在紅沖發(fā)票，而當(dāng)月正常開(kāi)出的發(fā)票稅率是免稅，當(dāng)月會(huì)計(jì)分錄未涉及到增值稅。 問(wèn)：紅沖的發(fā)票，沖紅之前的分錄后，那負(fù)稅金得怎么消掉呢？？

請(qǐng)問(wèn)老師，小規(guī)模納稅人，更正申報(bào)2021年4季度增值稅，開(kāi)過(guò)專(zhuān)票和普票，還有未開(kāi)票收入，那么我的專(zhuān)票部分是不是填寫(xiě)在第二行，普票部分填寫(xiě)在第一行，未開(kāi)票部分+專(zhuān)票+普票合計(jì)填寫(xiě)在第一欄，未開(kāi)票部分不單獨(dú)反映？按季度申報(bào)，已超45萬(wàn)

老師，小規(guī)模公司，第三季度普票正數(shù)發(fā)票比負(fù)數(shù)發(fā)票沖紅還多，有也開(kāi)專(zhuān)票，請(qǐng)問(wèn)怎么做沖紅多余的部分會(huì)計(jì)分錄？