2022年度某企業(yè)會計報表上的利潤總額為100萬元。該企業(yè)2022年度其他有關(guān)情況如下:(1)發(fā)生的公益性捐贈支出18萬元。(2)開發(fā)新技術(shù)的研究開發(fā)費用20萬元(已計入管理費用)，假定稅法規(guī)定研究開發(fā)費用可按175%攤銷。(3)直接向某足球隊捐款15萬元，已列入當(dāng)期費用。(4)支付訴訟費2.3萬元，已列入當(dāng)期費用。(5)支付違反交通法規(guī)罰款0.8萬元，已列入當(dāng)期費用。要求:計算該企業(yè)2022年度應(yīng)納所得稅稅額。
你好，同學(xué)，具體哪里不清楚的
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Q
某企業(yè)2020年度會計報表上的利潤總額為50萬元，已累計預(yù)繳企業(yè)所得稅為18萬元。2021年4月，企業(yè)會計部門進行納稅調(diào)整，匯算清繳2021年度企業(yè)所得稅，該企業(yè)2017年度其他有關(guān)情況如下。(1)實發(fā)工資總額為100萬元，并據(jù)此計提了“三費”，均已列入當(dāng)期費用。當(dāng)年實際發(fā)生福利費9萬元，職工教育費2萬元，上交工會經(jīng)費2萬元。(2）2月份，新購入設(shè)備24萬元(預(yù)計壽命5年，無殘值)，當(dāng)月投入使用，設(shè)備款全部計入當(dāng)期費用。(3)直接向某足球隊員捐款15萬元，已列入當(dāng)期費用。(4）支付訴訟費3萬元，已列入當(dāng)期費用。(5)支付違反交通法規(guī)罰款1萬元，已列入當(dāng)期費用。試計算：(1)該企業(yè)2017年度應(yīng)納所得稅稅額。
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某企業(yè)2020年度會計報表上的利潤總額為50萬元，已累計預(yù)繳企業(yè)所得稅為18萬元。2021年4月，企業(yè)會計部門進行納稅調(diào)整，匯算清繳2021年度企業(yè)所得稅，該企業(yè)2017年度其他有關(guān)情況如下。(1)實發(fā)工資總額為100萬元，并據(jù)此計提了“三費”，均已列入當(dāng)期費用。當(dāng)年實際發(fā)生福利費9萬元，職工教育費2萬元，上交工會經(jīng)費2萬元。(2）2月份，新購入設(shè)備24萬元(預(yù)計壽命5年，無殘值)，當(dāng)月投入使用，設(shè)備款全部計入當(dāng)期費用。(3)直接向某足球隊員捐款15萬元，已列入當(dāng)期費用。(4）支付訴訟費3萬元，已列入當(dāng)期費用。(5)支付違反交通法規(guī)罰款1萬元，已列入當(dāng)期費用。試計算：(1)該企業(yè)2017年度應(yīng)納所得稅稅額。
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某企業(yè)2020年度會計報表上的利潤總額為50萬元，已累計預(yù)繳企業(yè)所得稅為18萬元。2021年4月，企業(yè)會計部門進行納稅調(diào)整，匯算清繳2021年度企業(yè)所得稅，該企業(yè)2017年度其他有關(guān)情況如下。(1)實發(fā)工資總額為100萬元，并據(jù)此計提了“三費”，均已列入當(dāng)期費用。當(dāng)年實際發(fā)生福利費9萬元，職工教育費2萬元，上交工會經(jīng)費2萬元。(2）2月份，新購入設(shè)備24萬元(預(yù)計壽命5年，無殘值)，當(dāng)月投入使用，設(shè)備款全部計入當(dāng)期費用。(3)直接向某足球隊員捐款15萬元，已列入當(dāng)期費用。(4）支付訴訟費3萬元，已列入當(dāng)期費用。(5)支付違反交通法規(guī)罰款1萬元，已列入當(dāng)期費用。試計算：(1)該企業(yè)2017年度應(yīng)納所得稅稅額。
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某企業(yè)2020年度會計報表上的利潤總額為50萬元，已累計預(yù)繳企業(yè)所得稅為18萬元。2021年4月，企業(yè)會計部門進行納稅調(diào)整，匯算清繳2021年度企業(yè)所得稅，該企業(yè)2017年度其他有關(guān)情況如下。(1)實發(fā)工資總額為100萬元，并據(jù)此計提了“三費”，均已列入當(dāng)期費用。當(dāng)年實際發(fā)生福利費9萬元，職工教育費2萬元，上交工會經(jīng)費2萬元。(2）2月份，新購入設(shè)備24萬元(預(yù)計壽命5年，無殘值)，當(dāng)月投入使用，設(shè)備款全部計入當(dāng)期費用。(3)直接向某足球隊員捐款15萬元，已列入當(dāng)期費用。(4）支付訴訟費3萬元，已列入當(dāng)期費用。(5)支付違反交通法規(guī)罰款1萬元，已列入當(dāng)期費用。試計算：(1)該企業(yè)2017年度應(yīng)納所得稅稅額。
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某企業(yè)2020年度會計報表上的利潤總額為50萬元，已累計預(yù)繳企業(yè)所得稅為18萬元。2021年4月，企業(yè)會計部門進行納稅調(diào)整，匯算清繳2021年度企業(yè)所得稅，該企業(yè)2017年度其他有關(guān)情況如下。(1)實發(fā)工資總額為100萬元，并據(jù)此計提了“三費”，均已列入當(dāng)期費用。當(dāng)年實際發(fā)生福利費9萬元，職工教育費2萬元，上交工會經(jīng)費2萬元。(2）2月份，新購入設(shè)備24萬元(預(yù)計壽命5年，無殘值)，當(dāng)月投入使用，設(shè)備款全部計入當(dāng)期費用。(3)直接向某足球隊員捐款15萬元，已列入當(dāng)期費用。(4）支付訴訟費3萬元，已列入當(dāng)期費用。(5)支付違反交通法規(guī)罰款1萬元，已列入當(dāng)期費用。試計算：(1)該企業(yè)2017年度應(yīng)納所得稅稅額。
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