境外甲企業(yè)在我國境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所。2012 年 8 月，甲企業(yè)向我國居民納稅人乙公司轉(zhuǎn)讓了一項(xiàng)配方，取得轉(zhuǎn)讓費(fèi) 1000 萬元。甲企業(yè)就該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓費(fèi)所得應(yīng)向我國繳納的企業(yè)所得稅稅額為（ ）萬元。 A.250 B.200 C.150 D.100 『正確答案』D 非居民企業(yè)在我國境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的，減按 10%的稅率征收企業(yè)所得稅 老師，這個(gè)問題怎么理解，我一直以為只要跟中國境內(nèi)機(jī)構(gòu)占便的，或則收入來源于境內(nèi)跟境內(nèi)企業(yè)有關(guān)的就就按照25繳納的

甲居民企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，2021年境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為300萬元，其設(shè)在A國的分公司應(yīng)納稅所得額為90萬元（折合人民幣，下同），在A國已繳納企業(yè)所得稅25萬元。其設(shè)在B國的分公司應(yīng)納稅所得額為100萬元，在B國已繳納企業(yè)所得稅20萬元。按國別分別計(jì)算源于境外的應(yīng)納稅所得額，根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，該企業(yè)2021年在我國實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為 老師 具體分析下怎么做

A居民企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，本年境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為300萬元，其設(shè)在M國的分公司應(yīng)納稅所得額為60萬元（折合人民幣，下同），在M國已繳納企業(yè)所得稅16.8萬元。該企業(yè)本年在我國實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為（）萬元。

我國某居民企業(yè)在甲國設(shè)立一家分公司，在乙國設(shè)立一家持股80%的子公司，2019年該企業(yè)計(jì)算的境內(nèi)利潤(rùn)總額4000萬元。相關(guān)涉稅資料如下：（1）甲國分公司按我國稅法確認(rèn)的銷售收入300萬元，銷售成本500萬元；（2）收到乙國子公司投資收益1900萬元，子公司已在乙國繳納企業(yè)所得稅1000萬元，子公司當(dāng)年稅后利潤(rùn)全部分配，乙國預(yù)提所得稅率5%。（注：該居民企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅率，無納稅調(diào)整金額，境外已納稅額選擇分國不分項(xiàng)抵免方式）2019年該居民企業(yè)來源于子公司的應(yīng)納稅所得額是（　?。┤f元。2800 2800是怎么計(jì)算的

、某居民企業(yè)2018年境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為100萬元，適用25%的企業(yè)所得稅稅率。該企業(yè)當(dāng)年從境外A國分公司分回稅后收益折合人民幣20萬元（A國的企業(yè)所得稅稅率為20%）。則該企業(yè)2018年度在境內(nèi)實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為（）萬元。 如果是這里分公司換成子公司有不一樣么？