老師，我寫一下完整分錄，老師幫忙看看，1.收到客戶錢款時，借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 2.開發(fā)票給客戶并確認收入時 借：預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 3.付錢給酒店時 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 4.收到酒店發(fā)票時 借：勞務(wù)成本 貸：預(yù)付賬款 5.結(jié)轉(zhuǎn)成本時 借： 主營業(yè)務(wù)成本 貸：勞務(wù)成本

啊，這都是在一個月的嗎？如果是的話可以。

是的老師，都是當(dāng)月發(fā)生的，謝謝老師啦

不用客氣，工作愉快。

老師，小規(guī)模企業(yè)，季度有增值稅，現(xiàn)在要計提，是借:應(yīng)交稅費–應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸:應(yīng)交稅費–未交增值稅嘛？

小規(guī)模的季度不需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，你需要交直接借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅，貸銀行

意思是9月份賬務(wù)不需要計提，直接10月份繳納的時候做扣款分錄就行？那附加稅也不用計提是吧

是的，是的，附加稅的需要計提，9月末計提借稅金及附加貸應(yīng)交稅費，城建稅、地方教育教育附加。

那我金蝶是必須要三級科目，不能直接到應(yīng)交增值稅，能放到借:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)科目嘛？那這個科目的余額在借方，要怎么結(jié)轉(zhuǎn)出去啊

那你就用應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，小規(guī)模使用。

好的，謝謝老師，那這個科目的余額是不是年末要結(jié)轉(zhuǎn)掉的啊，怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢

借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，小規(guī)模使用 貸營業(yè)外收入，這個是不需要交稅的，如果需要交稅，有余額就行，1月份繳納了之后沒有余額。

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-小規(guī)模使用100 貸：銀行存款 100//增值稅我已經(jīng)繳納了，但是應(yīng)交稅費-小規(guī)模借方不是還有余額100元嘛，這個是做什么分錄結(jié)平

借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅小規(guī)模使用 借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅、小規(guī)模使用貸銀行存款哪里還有余額？

我繳納增值稅怎么會是借銀行存款呢

第一個是確認收入

第二個是支付增值稅， 看懂了。

沒看懂老師，我收入是單獨做的，我第二季度是有增值稅的，100元，然后10月份做了繳納的分錄借:應(yīng)交稅費–應(yīng)交增值稅–小規(guī)模100 貸:銀行存款100，然后應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅小規(guī)模有借方余額，這個余額用分錄怎么調(diào)平？

你好，你收入怎么單獨做的？來寫一下。

收入在貸方有應(yīng)交稅費余額，你交納了之后再借方，這兩個不抵扣了。