老師您好，我公司是小規(guī)模納稅人物業(yè)公司，上個(gè)月中秋節(jié)我公司給某機(jī)關(guān)送禮5000元，因當(dāng)時(shí)沒(méi)有發(fā)票，所以領(lǐng)導(dǎo) 張三 給公司寫(xiě)的借條5000元，會(huì)計(jì)分錄為:借:其他應(yīng)收款～張三5000元 貸:銀行存款5000元， 現(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)找人在稅務(wù)局代開(kāi)了十張?jiān)鲋刀惼胀òl(fā)票，每張面額為500元（都是免稅票）合計(jì)5000元， 其中:有4張 每張面值為500元，名細(xì)為 茶葉，單位一斤，小計(jì)2000元） 3張明細(xì)為 酒 單位 箱 、單張面值500元，小計(jì)1500元，） 2張明細(xì)為 煙 單位條 、單張面值500元，小計(jì)1000元） 一張明細(xì)為 辦公用品 單位一批、小計(jì)500元） 請(qǐng)問(wèn)這些代開(kāi)的發(fā)票后面需要有哪些附件？我給他下賬的時(shí)候需要注意什么？

老師，我們公司2月份開(kāi)始是一般納稅人了，之前是小規(guī)模，之前開(kāi)票的稅率是3%，現(xiàn)在是13%了，我月初給客戶開(kāi)過(guò)去的發(fā)票用的稅率是3%，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)稅率開(kāi)錯(cuò)了，應(yīng)該開(kāi)13%（開(kāi)的都是普票），然后我跟客戶溝通，重新開(kāi)一張發(fā)票過(guò)去，把之前的發(fā)票換回來(lái)，客戶不同意換回，那我還能怎么做呢？

老師，我是小規(guī)模企業(yè)，用的是2013小規(guī)模會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2020年12月，我給客戶開(kāi)了增值稅普通發(fā)票80000元，2021年6月客戶退回來(lái)，要求重新開(kāi)具75000的發(fā)票，因?yàn)橛?000不能合作，我7月份收到發(fā)票，開(kāi)具了銷項(xiàng)負(fù)數(shù)，這種情況我應(yīng)該怎么做分錄呢

老師，我是小規(guī)模企業(yè)，用的是2013小規(guī)模會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2020年12月，我給客戶開(kāi)了增值稅普通發(fā)票80000元，2021年6月客戶退回來(lái)，要求重新開(kāi)具75000的發(fā)票，因?yàn)橛?000不能合作，我7月份收到發(fā)票，開(kāi)具了銷項(xiàng)負(fù)數(shù)，這種情況我應(yīng)該怎么做分錄呢，6月份開(kāi)的發(fā)票已經(jīng)按照收入正常報(bào)稅

1.公司是科技公司小規(guī)模企業(yè)，6月1號(hào)找稅務(wù)局代開(kāi)一張八萬(wàn)的技術(shù)服務(wù)專票，并于6.1號(hào)預(yù)繳增值稅扣款。 2.發(fā)票給客戶郵寄過(guò)去了，業(yè)務(wù)是5.24號(hào)發(fā)生的，并于5.24號(hào)客戶給我公司打款八萬(wàn)。 3.7月初已經(jīng)季度申報(bào)。但做會(huì)計(jì)分錄時(shí)我用了應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅這一科目，今天才知道這一科目只能用在一般納稅人里，是不是用錯(cuò)了嗎？ 4.請(qǐng)問(wèn)整個(gè)關(guān)于增值稅的正確的會(huì)計(jì)分錄怎么做？