老師打擾打擾了, 麻煩能否咨詢(xún)一下,小規(guī)模園藝公司,自種自銷(xiāo)的花卉,客戶(hù)有要普票的,也有要專(zhuān)票的,如果開(kāi)具了專(zhuān)票,按適用征收率交了稅款,普票還能開(kāi)具免稅字樣的發(fā)票嗎?還是只要開(kāi)具了專(zhuān)票,就相當(dāng)于放棄了農(nóng)產(chǎn)品免稅權(quán),再開(kāi)的普票也不能開(kāi)具稅率為免稅字樣的發(fā)票了呢?我現(xiàn)在收到的情況是有說(shuō)納稅開(kāi)具了專(zhuān)票就放棄了免稅權(quán),均應(yīng)按適用稅率征稅,不得選擇某一免稅項(xiàng)目放棄免稅權(quán),也不能根據(jù)不同的銷(xiāo)售對(duì)象選擇部份貨物或勞務(wù)放棄免稅權(quán); 另外也有說(shuō)一般納稅人若選擇了享受免稅政策是不能再開(kāi)專(zhuān)票,如果需要開(kāi)專(zhuān)票應(yīng)按規(guī)定放棄免稅方可開(kāi)具專(zhuān)票. 小規(guī)模納稅人是開(kāi)具了專(zhuān)票之后,符合免稅條件還可以開(kāi)免稅普票.老師,我現(xiàn)在也是蒙了,不知道到開(kāi)具了專(zhuān)票正常交稅后普票能開(kāi)免稅嗎?謝謝謝謝!

我們公司是小規(guī)模納稅人 但是同時(shí)也有在開(kāi)專(zhuān)票，不足起征點(diǎn)的時(shí)候 只收專(zhuān)票的稅費(fèi) 普票部分是免稅的，這種情況下正常分錄是：借 未交增值稅 貸：銀行存款 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅收減免 但是實(shí)際繳的錢(qián)一般比開(kāi)票稅額要多幾分錢(qián)，做賬的時(shí)候是不是必須要把幾分錢(qián)差額體現(xiàn)出來(lái)？是不是就是：借：借 未交增值稅（賬上專(zhuān)票稅金）、營(yíng)業(yè)外支出-賬稅差異額 貸：銀行存款 借：未交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅收減免？ 是不是必須這樣寫(xiě)？吧0.05那一步寫(xiě)出來(lái)/

我們公司是小規(guī)模納稅人 但是同時(shí)也有在開(kāi)專(zhuān)票，不足起征點(diǎn)的時(shí)候 只收專(zhuān)票的稅費(fèi) 普票部分是免稅的，這種情況下正常分錄是：借 未交增值稅 貸：銀行存款 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅收減免 但是實(shí)際繳的錢(qián)一般比開(kāi)票稅額要多幾分錢(qián)，做賬的時(shí)候是不是必須要把幾分錢(qián)差額體現(xiàn)出來(lái)？是不是就是：借：借 未交增值稅（賬上專(zhuān)票稅金）、營(yíng)業(yè)外支出-賬稅差異額 貸：銀行存款 借：未交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅收減免？ 如果是對(duì)的 是不是必須要把差異金額寫(xiě)出來(lái) 不寫(xiě)的話(huà)行不行 還有就是減免稅額：借：未交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅收減免 之前（包括昨年）這步一直沒(méi)有做的話(huà) 能不能直接計(jì)入當(dāng)期的營(yíng)業(yè)外收入不

老師，你好，想請(qǐng)問(wèn)一下，我們公司是銷(xiāo)售免稅產(chǎn)品，但是收的貨款老板不愿意走公賬，都是走個(gè)人賬戶(hù)，然后有時(shí)候又把個(gè)人賬戶(hù)收的款轉(zhuǎn)入公賬，但是沒(méi)有全額轉(zhuǎn)，只是轉(zhuǎn)一部分，那樣這部分錢(qián)報(bào)稅的時(shí)候填不開(kāi)票收入，這種操作合法嗎？涉及偷稅漏稅嗎？

老師，問(wèn)個(gè)問(wèn)題哈，就是我們公司上個(gè)月有買(mǎi)了商品也收到發(fā)票了，也已開(kāi)銷(xiāo)售發(fā)票出去，但是昨天要認(rèn)證對(duì)方的發(fā)票時(shí)發(fā)現(xiàn)對(duì)方將我們公司的稅號(hào)開(kāi)錯(cuò)了，認(rèn)證不了，那我3月份的賬，購(gòu)買(mǎi)的商品是暫估入庫(kù)，借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款，銷(xiāo)售時(shí)做正常的分錄，但是在結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，這個(gè)價(jià)格要怎么錄，不如商品含稅價(jià)是20萬(wàn)，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)要錄多少錢(qián)呀